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支付分成款如何做会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温柔的可乐 发表的提问：
政府会计制度下，核销一笔其他应付账款，如何做会计分录？
借，坏账准备 贷，应收帐款
271楼
2023-03-20 14:17:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 婷 发表的提问：
支付电商平台保证金，会计分录如何写
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
272楼
2023-03-21 13:30:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 倩 发表的提问：
支付代发货费用，货物金额2732，快递费549，如何做会计分录？
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额）【货物和快递费的进项税额】 贷：库存现金/银行存款
273楼
2023-03-21 13:44:51
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倩：回复张艳老师 直接从对方那里代发的，没有入库
2023-03-21 14:12:22
张艳老师：回复倩办理一个假入库手续就可以了。
2023-03-21 14:39:58
倩：回复张艳老师 直接主营业务成本贷银行存款不行吗
2023-03-21 15:00:07
张艳老师：回复倩那样做不好，因为您销售商品出去，库存商品却不显示，这本身不正常的。
2023-03-21 15:26:48
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
固定资产发票未到，款已付，会计分录应如何做呀？
你好 1 如果固定资产还没到公司，列入预付账款 2 如果固定资产已到公司，并达到可使用状态，直接借记固定资产
274楼
2023-03-21 13:59:02
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风拂柳：回复老江老师 固定资产本月已使用，下月到，下月的分录又怎么记呀？
2023-03-21 14:15:37
老江老师：回复风拂柳借 固定资产 应交税费-应交增值税（待认证进项税额 贷 应付账款 下月发票来了 借 应交税费-应交增值税（进项税额 贷 应交税费-应交增值税（待认证进项税额
2023-03-21 14:37:33
谢老师
职称：
4.90
解题: 0w
引用 @ 背后的期待 发表的提问：
尾款不用还，会计分录如何处理？ 甲方欠乙方欠款1万，经协商，甲方只需还款5千。 甲方账面 上月向乙方借款， 会计分录如下 借：现金 10000 贷：其他已付款-乙方 10000 本月还款，会计分录 借：其他应付-乙方 5000 贷：现金 5000 剩下的5000如何做会计分录？
根据协商结果，剩下的5000元确认为“营业外收入”
275楼
2023-03-21 14:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
276楼
2023-03-22 13:08:19
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Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-03-22 13:21:48
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-03-22 13:41:45
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-03-22 13:59:39
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-03-22 14:26:28
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-03-22 14:41:57
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-03-22 15:03:18
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-03-22 15:19:25
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-03-22 15:33:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 会撒娇的小笼包 发表的提问：
用银行存款支付销售费用，但是增值税专用发票没有认证 会计分录如何做？
您好 借：销售费用 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
277楼
2023-03-22 13:27:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 魔幻的饼干 发表的提问：
由公司账上先支付汽车维修费，后又收到保险公司的赔付款。请问如何做会计分录？
你好 支付维修费，借；其他应收款，贷；库存现金等科目 收到赔偿，借；银行存款，贷；其他应收款
278楼
2023-03-22 13:46:34
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魔幻的饼干：回复邹老师 支付维修费不是做管理费用吗？
2023-03-22 14:07:21
邹老师：回复魔幻的饼干你好，支付的时候计入其他应收款，因为由保险赔偿，就不能计入管理费用核算的（因为单位并没有实际承担这个费用）
2023-03-22 14:29:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 六元的二柴犬 发表的提问：
本月应付利息1万元计入费用，同时支付1-3月应付借款利息3万元，借方如何做会计分录
1到三月份已经计提了是吗。
279楼
2023-03-22 14:05:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冰山雪莲 发表的提问：
收到借款利息282000元，如何做分录，实际缴税16920元，如何做会计分录
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
280楼
2023-03-22 14:14:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 咏—忘了 发表的提问：
请问收到股东给来的开办费（不用归还）应如何做会计分录？支出费用时，应如何做会计分录？
你好 借银行存款贷实收资本 借费用或者成本贷银行存款
281楼
2023-03-23 13:38:45
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 现代的荷花 发表的提问：
共需支付咨询公司工程审计款220840元。（1）2018年11月支付预付款，会计分录：借：预付账款 100000 贷:银行存款10000（2）2018年12月根据竣工财务决算审核报告调整（1）分录：借：在建工程220840 贷:预付账款 100000贷:应付账款 120840 （3）2019年支付尾款120840元给咨询公司，会计分录如何做？
借应付账款120840 贷银行存款120840
282楼
2023-03-23 14:05:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ cindy 发表的提问：
公司用银行存款3月已付材料款，但发票要隔月抵扣，本次如何做会计分录？隔月发票到了又如何做分录？
您好，本次分录，借：预付账款，贷；银行存款，同时暂估入账，借；原材料，贷；应付账款-暂估。隔月发票到了，先做，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项，贷：预付账款，再做，借；原材料，负数，贷；应付账款-暂估，负数。
283楼
2023-03-23 14:15:00
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 九三 发表的提问：
投资回款如何做会计分录
收到的投资回款是指的投资收益吗，借：银行存款，贷：投资收益。 如果是收回投资本金，借：银行存款，贷：长期股权投资（或其他的投资成本科目），减少投资成本
284楼
2023-03-26 19:03:20
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九三：回复阎老师 股东收回投资款
2023-03-26 19:29:27
阎老师：回复九三您是股东方还是付款方，是撤资了吗
2023-03-26 19:54:24
阎老师：回复九三如果是股东方，收回投资，借：银行存款，贷：长期股权投资（或其他权益工具投资等），成本与收回现金的差额计入投资收益。
2023-03-26 20:23:46
九三：回复阎老师 出资200万，经营一个饭店，约定好的一年收回投资款40万元！5年回本！无论盈亏都必回40万元！请问老师，我该如何做分录呢？
2023-03-26 20:41:10
阎老师：回复九三还有一个问题，就是投资是否约定占股比例，回本后是否还享有相应股东权益。如果是股东权益不变，建议，借：长期股权投资，贷：银行存款。每年回款时，借：银行存款，贷：投资收益。 如果股东权益递减，建议投资还是计入长期股权投资，回款时，借：银行存款，贷：长期股权投资 如果没有约定占股比例，收回本金后就不享有饭店的权益了，建议，借：其他应收款，贷：银行存款，每次回款时核减其他应收款。
2023-03-26 20:58:24
九三：回复阎老师 老师我是饭店的会计！收到200万分时候做的是借：银行存款 贷实收资本！请问付40万时！饭店的会计如何做分录啊
2023-03-26 21:18:34
阎老师：回复九三还是要看约定的股东权益问题，包括付款时按分红还是按照撤资算。比如您饭店注册资本300万，对方投资200万，享有40%权益，那么收到投资款的时候，借：银行存款200，贷：实收资本200。付款时按照撤资算，支付40的时候，借：实收资本40，贷：银行存款40。但是注册资本变动需要去工商局办理变更登记，还是挺麻烦的。所以还是找找投资相关的合同或者协议吧，这么大事肯定是有明确的纸质资料的。
2023-03-26 21:38:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 积极的帽子 发表的提问：
财政拨款如何做会计分录
借：银行存款 贷：专项应付款
285楼
2023-03-26 19:25:48
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