鳗鱼夕阳：回复朴老师 不用直接计入管理费用吗

朴老师：回复鳗鱼夕阳对的 这个是不用的哦

鳗鱼夕阳：回复朴老师 那支付电费，如何做会计分录呢

朴老师：回复鳗鱼夕阳借管理费用 贷银行存款 有发票的时候才计入

朱小茱：回复邹老师 老师，这个为什么不用通过以前年度损益调整？

邹老师：回复朱小茱去年应当结转而没有结转的应当通过以前年度损益调整核算

哈哈：回复郭老师 上面的是支付给银行的利息这么做，那么我们长期借款钱存在我们账户，又收到银行给的利息，又应该怎么做账，这部分银行给的利息是不是就不能计财务费用了，应该如何做会计分录

郭老师：回复哈哈你好，收到银行存款的利息做借银存借财务费用负数

哈哈：回复郭老师 不应该吧，我们本来就要付给银行利息，然后我们又拿着银行给我们的利息去冲减其他费用？财务费用负数是什么意思能给我讲一下吗？可不可以拿着银行给我们的利息最后冲我们付给银行的利息，也就是银行给我们的利息计入在建工程-待分摊利息？

郭老师：回复哈哈你好，收到银行存款的利息就是我刚才的分录，费用发生额要记借方在贷方取不到数，两笔业务分开做

哈哈：回复郭老师 两笔分录？老师你能帮忙写一下这两笔分录吗，就是收到银行利息的两笔分录？

郭老师：回复哈哈你好，支付利息和收到利息两笔，上面分录已经写了

海贝：回复何江何老师 老师，如果老板直接提取现金，是不是就做库存现金，应收账款？

何江何老师：回复海贝你好同学 是的同学就是这样就好了

海贝：回复何江何老师 好的，我明白了，谢谢老师！

何江何老师：回复海贝不客气懂了记得五星好评

欢喜猪：回复邹老师 如果不想做在营业外支出，可以有更好的账务处理方式吗？可以放在营业费用-其他里面吗？

邹老师：回复欢喜猪你好，其他也是汇算清缴比较容易关注的科目

欢喜猪：回复邹老师 如果做到营业外支付的话，就是企业所得税汇算清缴的时候，不能税前列支，还要多承担企业所得税哎，有没有什么既可以减轻企业所得税负担又能做账解释的过去的科目呢？

邹老师：回复欢喜猪暂时没有，本来就应当计入营业外支出的

蒋老师：回复lingial"这是工资完整分录，你参考一下，有问题继续提问，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"

lingial：回复蒋老师 计提工资 借：管理费用 57705 贷：应付职工薪酬 工资 57705 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 应付职工薪酬 个人所得税 32.1 贷：银行存款 57705 借：其他应收款 32.1 贷: 应交税费 个人所得税 32.1 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可以按上面这样做分录吗

蒋老师：回复lingial我帮你改了，你看下 计提工资 借：管理费用 57672.9 贷：应付职工薪酬 工资 57672.9 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 贷:应交税金-个人所得税 32.1 银行存款 57705 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1

lingial：回复蒋老师 可是这样做不平衡啊

蒋老师：回复lingial哪里不平衡了呢?应付职工薪酬和个税都是一借一贷抵消了。

lingial：回复蒋老师 老师，我本该从工资57705里扣掉32.1的个人所得税，只发57672.9，实际却用银行存款发工资57705'又用银行存款交了32.1元的税

蒋老师：回复lingial哦，不好意思，那数字搞反了。你把数字改一下就行了啦

白悦如413：回复徐阿富老师 哦哦好的谢谢老师

徐阿富老师：回复白悦如413不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢