小倩：回复阿文老师 举个例子，我给客户开房租租金的发票，但我没有进项票，我需要收客户的票点，这个应该怎么算？

阿文老师：回复小倩按照含税3%开具普通发票 对方负担税为租金收入/1.03*0.03

小倩：回复阿文老师 老师，开专票，税点为9%，1.租金本身是含税金额对吧？2.租金收入/1.09*0.09只是增值税，附加税也得承担，如何计算？

阿文老师：回复小倩是的，不过在申报时这个金额是免税的

小倩：回复阿文老师 免税是什么意思？

阿文老师：回复小倩月收入不超过10万元 免征增值税

红蕖翠筱：回复田老师 老师那他现在把这笔款还回去，还会不会交税呀？

田老师：回复红蕖翠筱还回的话就做往来

雨伞树：回复俞老师 某厂生产A产品，经三道工序完成，A产品定额工时为50小时，其中第一道工序20小时，第二道工序16小时，第三道工序14小时，各道工序月末在产品按顺序分别为40件、50件、50件，本月完工产品121件，原材料是生产开工时一次投入。月初加本月生产费用如下：直接材料52200元，直接人工40000元，制造费用60000元。 要求：采用约当产量法计算完工产品和在产品的成本

俞老师：回复雨伞树A产品定额工时为50小时，其中第一道工序20小时，第二道工序16小时，第三道工序14小时，各道工序月末在产品按顺序分别为40件、50件、50件，本月完工产品121件，原材料是生产开工时一次投入 直接材料52200元在140件和121件平均分配，每件52200/(140+121)=200元 直接人工40000元，制造费用60000元,可以合在一起考虑 第一道是10/50*40,第二道（20+8/50）*50，第三道（36+7/50）*50，产成品121 合计是10/50*40+（20+8/50）*50+（36+7/50）*50+121件 这样就算出每一件的成本，从而得出完工产品和在产品的成本

雨伞树：回复俞老师 好的！谢谢老师

晶晶：回复江老师 每个月个税是有申报的 但是需要实际发放的部分挂的其他应付款，现在公司没有业务，只有法人在交社保，其他应付款部分到后期平往来的时候税务局会视同多个月工资一起发放按一个月来缴纳个税么

江老师：回复晶晶这个如果每个月个税申报了，不存在补交个税的事宜

其林：回复刘丽老师 不要意思，忘记传答案了，当时想补充一下， 发现无法操作

刘丽老师：回复其林您好！收入是含税的，还有要考虑附加税

maize老师：回复小明https://mp.weixin.qq.com/s/OfEGE7sKDMYVMNKLSM1i_Q这个也可以主要是之前有设置备份才可以

家权老师：回复自信的吐司借：借：银行存款12万 贷：短期借款12 按月计提利息 借：财务费用0.1 12*10%/12 贷：应付利息0.1 季度支付利息 借：应付利息0.3 贷：银行存款0.3 还本 借：短期借款12 贷：银行存款12

自信的吐司：回复家权老师 可以写清楚一些吗，我看不太懂意思

家权老师：回复自信的吐司都够清楚了呀，会计的语言就是分录呀