此岸流水彼岸花：回复朱小慧老师 就是以后遇到这样的问题有没有简单的算法、可容易错了

朱小慧老师：回复此岸流水彼岸花简单方法没有，这种就要一步一步看

蒲公英：回复venus老师 好的谢谢老师

venus老师：回复蒲公英好的呢，同学，祝你生活愉快

小敏：回复文老师 A公司领的，但是A公司的工资条也提现了公积金的金额

文老师：回复小敏就是扣公积金的金额是吧

小敏：回复文老师 是的，扣了个人部分的金额

文老师：回复小敏那相当于是B公司代A公司缴纳的，A还需要给B公司付款吗

小敏：回复文老师 是的，B公司代A公司缴纳的，因为A公司跟B公司都是同一个老板，所以一般都没有直接付款

文老师：回复小敏最好是A公司直接开通缴纳公积金，这样账面比较混乱，而且代缴，又不可以记入A公司的成本费用，B公司没有工资，又交公积金

文老师：回复小敏现在要账务处理，A公司还只能是算代收，然后再代付给 扣职工个人部分，挂其他应付款——某某公司

小敏：回复文老师 嗯，有几个月是这样的，后面都是用A公司缴纳公积金社保，具体的分录能发我吗

文老师：回复小敏借应付职工薪酬贷其他应收款——个人社保其他应付款——B 公司应交税费——应交个人所得税银行存款等

小敏：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复小敏不客气，这是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评，谢谢！

米莉亚：回复邹老师 那现在我怎么做？销售出去了，人家现在还不要发票，我分录是什么？

邹老师：回复米莉亚借；发出商品 贷；库存商品

张伟老师：回复夏天的橙子计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。

张伟老师：回复夏天的橙子4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

张伟老师：回复夏天的橙子三、报表问题： 企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。 细节补充： 1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报) 2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税） 3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。 4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金 5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本 6、单位无工会组织的,

张伟老师：回复夏天的橙子6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提. 7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。 8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费 9、出纳日记账保存5年

张伟老师：回复夏天的橙子报税流程： 一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。 一般纳税人抄税、报税应当注意的事项： 一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否则就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。

一米阳光：回复思顿乔老师 学习会计啊

思顿乔老师：回复一米阳光您好。那就去外贸企业的吧

一米阳光：回复思顿乔老师 做那一行业的会计待遇好，技能更加专业

一米阳光：回复思顿乔老师 嗯嗯谢谢

思顿乔老师：回复一米阳光您好。赚钱么？去房地产或者建筑行业

ᯓ彗星⁺™：回复邹老师 不会写

邹老师：回复ᯓ彗星⁺™你好，不会填写的地方具体是？

纯真的长颈鹿：回复小菲老师 有一张发票打印的时候报废了，然后报到税务局去了，本来报了就没事了，后面是代记账在操作，有一个验旧的步骤没有完成啊

纯真的长颈鹿：回复小菲老师 老师，请问这种情况怎么处理呢，是需要再跑一遍税务局吗

小菲老师：回复纯真的长颈鹿同学，你好 你现在验旧也可以

开放的海燕：回复bamboo老师 什么是正常业务，我就是要从公帐里汇款给对方，但是我公帐里没有钱，所以我把钱存到公帐上去

bamboo老师：回复开放的海燕那个人借款给单位 这个就是正常业务

bamboo老师：回复开放的海燕后期单位有钱了 还款给您 这也是正常业务

开放的海燕：回复bamboo老师 所以我从个人银行卡里转钱到公帐里，或者是我到银行去存钱到公帐里，然后从公帐里转钱到个人卡里是正常的是吗，可以这样理解吗

bamboo老师：回复开放的海燕是的 这样理解正确的

开放的海燕：回复bamboo老师 是不是从我个人卡里转到公帐里，后期转回来也要是转到我个人卡里，转到别人那里就不行是吗

bamboo老师：回复开放的海燕对的 应该是这样 原路转回