风轻云淡：回复答疑苏老师 开出来的专票，还是照样可以抵扣是吧

答疑苏老师：回复风轻云淡你好 是的 是可以抵扣的。

风轻云淡：回复答疑苏老师 好的，用个人备用金购买后期有没有什么风险呢

答疑苏老师：回复风轻云淡你好 没有什么风险的

风轻云淡：回复答疑苏老师 因为不是三流一致（合同，发票，付款）

答疑苏老师：回复风轻云淡你好 你们签订合同的话 最好走公户。

零零淼：回复张艳老师 下一步就是：借 应付职工薪酬-社保，贷 银存，是吗？

张艳老师：回复零零淼给您一个完整的分录 计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

嘀嗒嘀嗒嘀：回复小杨老师 老师，你看下这个表，那我还没分配利润就做了分红，然后才结转的本年利润，这样资产负债表就不对了是么？

小杨老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀我看不到你们资产总额，只看到了所有者权益和负债的合计。只有一个笨办法，根据差异一个一个查找

嘀嗒嘀嗒嘀：回复小杨老师 老师，您看下这样对不，一月做账在把利润分配和应付利润的分录添加上平了就可以吧

小杨老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀应付利润是什么啊？是利润分红吗？利润分红是计入应付股利的

嘀嗒嘀嗒嘀：回复小杨老师 是分红

嘀嗒嘀嗒嘀：回复小杨老师 小企业会计准则，只有应付利润这个科目

小杨老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀嗯嗯好吧，差不多，用这个也可以的

嘀嗒嘀嗒嘀：回复小杨老师 那这个报表没问题吧

小杨老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀嗯嗯没问题的，祝您工作愉快

Nituo：回复小叶老师 请问坏账准备整个过程的分录如何填写？以及后续如何处理？

小叶老师：回复Nituo计提时借信用减值损失，贷坏账准备，实际确认时，借坏账准备，贷应收账款

Nituo：回复小叶老师 然后就一直挂在账上吗？

小叶老师：回复Nituo不是一直挂账上，它是根据应收账款情况累计计提的数，假设应收为零时，它也就不存在了

潇洒的香菇：回复朴老师 就是备案会计制度 然后的回执表显示这个

朴老师：回复潇洒的香菇你是不是没有备案齐全呢

maize老师：回复龙猫需要营业执照和复印件，身份证和复印件，公章，发票专用章，等

龙猫：回复maize老师 去税务局登记会计的个人信息吗？

龙猫：回复maize老师 平时报税是什么样的 要报哪些，

maize老师：回复龙猫嗯，这个是财务负责人，平时报税，小规模只有个人所得税工资薪金是月报，别的企业所得税增值税，附加税，印花税是按季度申报，

龙猫：回复maize老师 个体户就是小规模纳税人吧 一样的吧

maize老师：回复龙猫大部分是的，有小数是一般纳税人这个个体户

龙猫：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复龙猫好的，我先回复别的学员了

杨静：回复邹老师 印花不是应该计入管理费用吗

邹老师：回复杨静你好，那是17年之前确实计入管理费用，不需要计提 之后计入税金及附加了，同时也需要计提了

杨静：回复邹老师 那现在计入营业税金及附加吗？

邹老师：回复杨静你好，是的，而不是管理费用了

零@点：回复郭老师 我看会计学堂有人说5人一下不用交？

郭老师：回复零@点残保金成立前三年人数不足30的可以免的 工会经费，当地有免税政策吗

郭老师：回复零@点还有哪里回复的，是五人以下，不需要交。

零@点：回复郭老师 也是会计问 我收了下工会筹备金 有人问了 里面老师说的 我想再确定下 还有不用缴纳要不要正常申报？

郭老师：回复零@点当地有减免政策的可以 没有的一个人有工资都要交的 0申报

零@点：回复郭老师 那么我问问税务局

郭老师：回复零@点可以问下你税务局那边。