梦里不知身是客：回复靖曦老师 为什么是这样？怎么理解？

HH：回复张艳老师 也就是用暂估的固定资产原值与暂估折旧后的余额来调整实际的账面价值吗？

张艳老师：回复HH不是的，是直接调整固定资产的入账价值，按新的入账价值减去已经计提的折旧后的金额，重新计提折旧。

HH：回复张艳老师 哦 明白了 谢谢老师！

阿黎：回复邹老师 2015年白条入账，公司确定发票已经收不回来，挂的预付账款，能处理掉吗

邹老师：回复阿黎只能是挂预付或者做坏账处理了

阿黎：回复邹老师 像这种公司已经付款，但是没有取得发票的挂账，长期挂账不去处理也可以吗

邹老师：回复阿黎没有取得发票只能是挂账了

阿黎：回复邹老师 如果税务机关来检查，可以解释的，不会有影响吗

邹老师：回复阿黎可以解释就行了

阿黎：回复邹老师 那我做坏帐处理是怎样做

邹老师：回复阿黎借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；预付账款

GaMeng：回复轶尘老师 老师，既然这样的话，您能否花点时间在帮我解决一个类似的题呢，我感觉答案出错了。我和您的想法是一样的。 我下面附题，求老师解答一下我的疑惑，谢谢谢谢！！！

GaMeng：回复轶尘老师 请问老师，根据图一划红线部分，我认为15年的折旧额应该分2个部分计算才对啊。 答案中直接用竣工决算后的14万去算15年的折旧额了，我的想法是，15年7月这一个月的折旧应该用1360600万元去算，剩下15年8-12月份这5个月的折旧才用14万去算吧？ 根据书上的一句话：\\\"所建固定资产已达预定可使用状态，虽未办理竣工决算，也应按暂估价转入固定资产，并计提折旧，待办理竣工决算后再调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧！！既然这样！为何答案中仍用14万去计算15年的折旧呢?

轶尘老师：回复GaMeng可以把题目发来看一下

GaMeng：回复轶尘老师 题目已经发了，老师看图一，划红线部分就行了，是会计学堂里面的一道大题，我感觉在计算15年折旧的时候算错了，老师帮忙看一下么，谢谢您，

GaMeng：回复轶尘老师 老师有时间帮我看看这道题呀，是不是答案给错了

轶尘老师：回复GaMeng应该这样理解 如果只让你 算15年6月的折旧 那么你的做法是对的 但是题目要求计算15年一整年的 15年七月的时候要按照实际入账价值调整6月份的折旧金额 只不过不需要追溯到六月份，也就是六月份少计的折旧要在7月份补提 所以从一整年看 要按照实际的入账价值计算

钟：回复紫藤老师 竣工验收是2018年，竣工决算审计是2019 年，现在工程转固定资产要补提折旧

紫藤老师：回复钟固定资产要补提折旧 借 累计盈余 贷 累计折旧

（SVIP：执着：回复bamboo老师 一直没收到验收合格文件？

bamboo老师：回复（SVIP：执着这个不是应该您自己单位验收吗？

（SVIP：执着：回复bamboo老师 只知道已经搬入办公了

bamboo老师：回复（SVIP：执着那就是都已经开始使用了 肯定合格了啊