小白：回复方老师 有计提，现在营业税不是取消了吗？怎么补缴啊。

方老师：回复小白去地税大厅补缴就可以。

桐桐（ゆきざくら）：回复暖暖老师 购入时

暖暖老师：回复桐桐（ゆきざくら）之前借固定资产贷银行存款 之后 借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！看看这个例题(1)编制装修过程有关业务的会计分录 ①领用工程物资 借：长期待摊费用 100 贷：工程物资 100 ②领用生产用材料 借：长期待摊费用 11．7 贷：原材料， 10 贷：应交税费一应交增值税(进项税额转出) 1．7 ③)辅助生产车间为该装修工程提供劳务 借：长期待摊费用 30 贷：生产成本一辅助生产成本 30 ④分配工资 借：长期待摊费用 50．3 贷：应付职工薪酬 50．3

MANDM：回复蒋飞老师 那2018.5月之前签订的合同，在5月之后按新的还是旧的

蒋飞老师：回复MANDM按规定 按旧的合同，

MANDM：回复蒋飞老师 不是按纳税义务发生时间吗？比如合同签订在2017.3月，但是工程结算发票在2018.9月，按新的还是旧的，还是一直按合同签订日期

MANDM：回复蒋飞老师 开票了才叫纳税义务发生时间对吧？

蒋飞老师：回复MANDM是的，一般纳税义务，是和开票时间一致的

MANDM：回复蒋飞老师 那工程合同在2017.3月，发票在2018.9月，我按11%还是10%？

蒋飞老师：回复MANDM按规定，按10%开票。

答疑佘老师：回复邹老师 是的呢老师

邹老师：回复答疑佘老师你好，借；管理费用——物业管理费，贷；库存现金等科目

助教：回复邹老师 这个题目第几章才回学到啊？

邹老师：回复助教你好，就是资产的章节学习