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贸易企业出口退税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
请问在外贸企业做出口退税会计，还是不管內销的还是外销的都是一个人做的吗？还是分开的
您好，一个人做即可。
61楼
2022-12-26 16:12:35
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 木木 发表的提问：
出口生产企业，有贸易出口，可以申请抵免退吗？
可以，只要是生产型都是可以申请的
62楼
2022-12-26 16:30:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
你好，购进 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
63楼
2022-12-26 16:45:56
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2605888218：回复邹老师 做完应收出口退税了，最后因各种原因税局不给退税，这个分录怎么做
2022-12-26 17:01:05
邹老师：回复2605888218你好，具体是什么原因不给退税？
2022-12-26 17:15:10
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2022-12-26 17:37:10
邹老师：回复2605888218你好，在的，是什么原因不给退税？
2022-12-26 18:00:59
2605888218：回复邹老师 因为12月的税到第二年3月也没退出来，不给退了
2022-12-26 18:23:20
邹老师：回复2605888218你好，不给退的理由是？
2022-12-26 18:34:46
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2022-12-26 18:45:21
2605888218：回复邹老师 不知道怎么做了
2022-12-26 18:59:46
邹老师：回复2605888218你好，确定不退了就做 借；应交税费——应交增值税（出口退税） 贷；其他应收款
2022-12-26 19:10:50
2605888218：回复邹老师 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 请问上面分录大贷的上一个分录，或者既说借方数据从哪里来的
2022-12-26 19:35:32
邹老师：回复2605888218你好，按 购进金额*出口退税率 计算
2022-12-26 19:56:29
2605888218：回复邹老师 请问您说额的这个分录怎么做，另外税务局说退税要做免税收入是怎么回事，谢谢
2022-12-26 20:09:15
邹老师：回复2605888218你好 ，计算退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税） 因为出口是免税收入，需要按免税收入申报，而不是按内销那样做应税收入申报
2022-12-26 20:21:28
2605888218：回复邹老师 贷：应交税费――应交增值税（出口退税），是从进项税额直接贷过来的吗？
2022-12-26 20:33:58
2605888218：回复邹老师 还要增加分录吗？
2022-12-26 20:59:30
邹老师：回复2605888218你好，不是通过进项税额直接贷过来的 而是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2022-12-26 21:18:22
2605888218：回复邹老师 请问，税务要做免税收入是怎么回事？
2022-12-26 21:44:54
邹老师：回复2605888218你好，就是你这个出口收入需要在免税收入栏次填写
2022-12-26 22:04:52
2605888218：回复邹老师 税务说该退税，而没有退成功的，应该做免费收入
2022-12-26 22:34:20
2605888218：回复邹老师 我们不明白
2022-12-26 22:53:31
邹老师：回复2605888218你好，没有退成功应当按应税收入申报才是的
2022-12-26 23:19:44
2605888218：回复邹老师 好像税务说免税收入，不是应税收入，
2022-12-26 23:39:09
邹老师：回复2605888218你好，只有出口才是做免税收入 你这个都不给退税了，需要转为应税收入的
2022-12-26 23:53:53
2605888218：回复邹老师 开出的出口的普票的税率不显示，也得做应税收入
2022-12-27 00:15:55
邹老师：回复2605888218你好，正常来说是做免税收入 但是你当地税局无法办理退税，就需要按内销处理的
2022-12-27 00:35:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师好，请问贸易出口退税企业银行登录是用中刚海外还是企业客户？
你们是企业客户哦，选择企业客户
64楼
2022-12-26 17:02:59
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，我们公司属于一般纳税人，商贸企业，出口免退税，那在出口 时候，会计分录怎么做，就是税的这部分
你好。具体分录如下：
65楼
2022-12-27 15:45:58
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羽飞老师：回复等风来借：原材料/库存商品. 应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款/银行存款
2022-12-27 16:37:15
大卫
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 我学习我自豪 发表的提问：
老师 出口退税生产型企业可以转贸易吗？
你好，可以将生产企业注销，然后重新注册新的贸易公司。
66楼
2022-12-27 16:01:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 若灵 发表的提问：
贸易企业委托加工产品后出口，如何退税
同学你好 这个是可以免税的，　企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
67楼
2022-12-27 16:23:01
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若灵：回复朴老师 那可以退税吗？退税是按照我进购得原材料发票来退税，还是加工费发票来退税
2022-12-27 16:40:55
朴老师：回复若灵你好，这个是免税的哦
2022-12-27 17:06:49
若灵：回复朴老师 只是免税，但是不退税，是吗？
2022-12-27 17:32:13
朴老师：回复若灵对的，这个不退税的哦
2022-12-27 17:50:46
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ Jessica 发表的提问：
生产企业，有贸易型出口可以申请退税吗？
你好，可以退税的哦，出口的不能抵扣进项
68楼
2022-12-27 16:30:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
纯出口企业（没有内销），在申请出口退税的时候怎样做会计分录
出口退税的会计分录如下： 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
69楼
2022-12-27 16:59:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Cyx 发表的提问：
关于出口退税，公司是生产型，然后开票到一贸易公司，贸易公司再退税给我们。是怎么算的呢？分录是什么样子的
你们是委托贸易公司出口或者是贸易公司做的所谓的买单出口吧。对你们而言，不管付给你们的钱是什么性质，都是货款，你们根据所开发票做销售。你们收到的金额应该与开具的发票金额一致
70楼
2022-12-28 15:40:13
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小栗子 发表的提问：
想问下，生产企业出口退税计提的会计分录怎么做，收到出口退税的会计分录怎么做？谢谢
你好 借其他应收款 出口退税 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 贷 应交税费-应交增值税-出口退税 収款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税
71楼
2022-12-28 16:04:46
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 生菜 发表的提问：
老师，A企业生产产品后出口给B企业（B是贸易公司），B企业再贸易给企业深加工， C企业销售出口。 问题：这个A公司能申请出口退税么？不能退的话，单一窗口怎么操作？
你好，同学。 A如果是有出口经营资质，那么B出口的时候是可以退税处理的。
72楼
2022-12-28 16:13:03
全部回复
生菜：回复陈诗晗老师 是A企业可以退税嘛？
2022-12-28 16:45:49
陈诗晗老师：回复生菜是的A可以退税处理的
2022-12-28 17:10:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，外贸出口退税和生产企业的出口退税的会计分录有什么不一样？还有他们之间的确认期有什么不同呢？
外贸企业和生产企业的退税差异,最主要的是计税依据不同,但是从原理来说最终的结果是相同的. 外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额，实际也是退进项税额，只是不如外贸那样直观。
73楼
2022-12-28 16:34:15
全部回复
晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
一般纳税人贸易出口企业有出口有关的分录怎么做呢？出口的时候要不要做进项税额转出？要不要计提出口退税额呢，如果需要是依据什么来计提呢？结转出口退税的成本是购入商品的进项吗？关于贸易公司出口还有什么需要注意的呢？
进货时：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 销售并结转成本时：借：应收账款 贷：主营业务收入-出口 借：主营业务成本-出口 贷：库存商品 计提退税额时： 借：应收出口退税款（进项票不含税价*退税率） 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：主营业务成本-出口（进项票不含税价*（1-退税率）） 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
74楼
2022-12-28 16:59:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 笨笨的胡萝卜 发表的提问：
一般贸易出口，计算应退税款的分录：借其他应收款，代：应交税金--出口退税，钱退回来，借：银行存款 代：其他应收款，那么计提的出口退税分录好像不平
你好，你税会交了才退吧，交税有借：应交税费 贷：银行存款
75楼
2022-12-29 15:52:32
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