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结转销售材料成本会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Anna 发表的提问：
你好，我是餐饮会计。我问一下，我的前一任会计，结转成本包括物料用品，低值易耗品，还有后厨的原材料，酒水等。我只结转原材料，酒水成本。剩余以前的那部分以低值易耗品摊销走。我怎么来做会计分录，求解！
一次推销法： 即在领用低值易耗品时，将其成本全部计入产品成本或期间费用。 借：制造费用/管理费用等 贷：低值易耗品 这种方法适用于价值低、易损坏的低值易耗品。
286楼
2023-03-27 14:02:39
全部回复
Anna：回复俞老师 结转成本包括物料用品，低值易耗品，还有后厨的原材料，酒水等。我只结转原材料，酒水成本。以前结转的成本中有物料用品，低值易耗品。在结转了以前的成本中，现在怎么抛出来。
2023-03-27 14:45:44
俞老师：回复Anna结转成本包括物料用品，低值易耗品，还有后厨的原材料，酒水等。我只结转原材料，酒水成本。以前结转的成本中有物料用品，低值易耗品。在结转了以前的成本中，现在怎么抛出来。 你这个问题就没有表述明白！ 以前的事你肯定就不管了，为什么还要管以前的事？
2023-03-27 14:56:30
Anna：回复俞老师 以前的结转成本那块金额过大，我结转的成本没那么大啊，核算下来的菜品毛利肯定不准啊！我问得是以前结转的那部分非原材料的那部分，我怎么剥离到低值易耗品中，然后按年分摊。
2023-03-27 15:15:33
俞老师：回复Anna你要通过以前年度损益调整！之前的账要一笔一笔去扒!
2023-03-27 15:26:26
Anna：回复俞老师 你好，这个怎么做会计分录。有总数呢？总数扒可以吗？
2023-03-27 15:39:06
俞老师：回复Anna可以的，可以总数 借低值易耗品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-03-27 16:06:32
Anna：回复俞老师 她是按年一次性结转到利润分配—未分配利润中。我贷本年利润吗？不对吧！
2023-03-27 16:20:22
俞老师：回复Anna你如果要调以前年度的账要通过以前年度损益调整
2023-03-27 16:39:40
Anna：回复俞老师 你好，结转成本里的其他部分，我一次性从帐里走20，30万。一次性就全部走完吗？我想的是低值易耗品那块分一年摊完。直接动利润分配—未分配利润。不好吧！我该怎么做会计分录。
2023-03-27 17:01:25
俞老师：回复Anna你一次性转走波动比较大！可以分摊的！
2023-03-27 17:25:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
当月销售一批材料，是不是当月必须结转这批材料成本
你好，是的，有实现其他业务收入，就需要结转其他业务成本的
287楼
2023-03-27 14:20:10
全部回复
zhouxia：回复邹老师 老师，我们公司销售材料是17，工程安装是11的税率，并且11是普通发票，不管怎么样，我都要统计在销项税中，我们都是要交税的哈
2023-03-27 14:46:40
邹老师：回复zhouxia你好，根据你销项税减去进项税确定是否这样缴纳增值税的
2023-03-27 15:10:42
zhouxia：回复邹老师 材料是销售一批接一批成本，像这种工程安装服务安装进度支付的，我怎么结转成本，总合同146846.目前安装进度拨了9590.我怎么结呢
2023-03-27 15:39:35
邹老师：回复zhouxia你好，按9590/146846*预计总成本计算结转
2023-03-27 15:54:08
zhouxia：回复邹老师 老师，分录是怎样的
2023-03-27 16:15:02
邹老师：回复zhouxia借；主营业务成本 贷；工程施工
2023-03-27 16:37:15
zhouxia：回复邹老师 可以做进在建工程-安装工程吗
2023-03-27 16:58:55
邹老师：回复zhouxia你好，不可以的，这个是对外提供工程建设服务，而不是自建工程
2023-03-27 17:18:56
zhouxia：回复邹老师 哦哦，那我就在资产中设个1级科目，工程施工，对不老师
2023-03-27 17:38:02
邹老师：回复zhouxia你好，是的，在资产科目增加一个科目，工程施工
2023-03-27 17:50:49
zhouxia：回复邹老师 工程施工下面可以加明细不，比如哪个工程，现在只是预估，工程完了怎么做呢
2023-03-27 18:09:05
邹老师：回复zhouxia你好，可以在增加明细的 完工了就 借；主营业务成本 贷；工程施工——合同成本 ——某某工程
2023-03-27 18:38:27
zhouxia：回复邹老师 老师，我们进的材料就什么时候出呢，就会一直有库存哟，具体分录怎么做呢
2023-03-27 19:05:47
zhouxia：回复邹老师 像这种，进来的材料，我们就不应该做库存商品是不，而是工程施工—材料费
2023-03-27 19:18:10
邹老师：回复zhouxia你好，购进计入原材料，施工领用了计入工程施工——合同成本——材料
2023-03-27 19:44:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 695131001 发表的提问：
结转生产成本跟结转销售成本分录怎么写？
借：库存商品贷：生产成本；借：主营业务成本贷：库存商品
288楼
2023-03-27 14:29:10
全部回复
695131001：回复袁老师 生产成本是包括料工费吗？
2023-03-27 14:42:27
695131001：回复袁老师 老师，生产成本是包括直接材料，直接人工跟制造费用是吗？
2023-03-27 15:02:41
袁老师：回复695131001是的，包括的了，你的理解正确的了
2023-03-27 15:18:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
8月9月的部分成品销售当成材料销售入账了，做其他业务收入了，材料成本也已经结转了，请问如何修改，
8月9月的部分成品销售当成材料销售入账了，做其他业务收入了，材料成本也已经结转了，请问如何修改，现在是10月了
289楼
2023-03-27 14:44:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；主营业务成本 贷；其他业务成本 借；其他业务收入 贷；主营业务收入
2023-03-27 14:57:27
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
建筑业购入材料时借:原材料 贷:应付账款，月末结转摘要写结转本月销售成本行吗?
你好。月末结转成本，可以写结转本月销售成本的。
290楼
2023-03-28 13:08:36
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 穆勒 发表的提问：
大同公司2019年6月初结存原材料的计划成本为400000元，本月收入原材料的计划成本为350000元，本月发出原材料的计划成本为300000元，其中生产产品领用250000元，车间一般耗用20 000元，管理部门领用10000元，对外销售20 000元。本月“材料成本差异”科目月初有贷方余额5000元，本月收入材料成本差异为超支差异20000元。(12分) 要求: (1)编制发出原材料的分录。 (3分) (2)计算本月材料成本差异率。 (3分) (3)计算本月发出材料应分摊差异并编制结转差异分录。(3分) (4)计算月末结存原材料的实际成本。 (3分)
你好 (1)编制发出原材料的分录。 (3分) 借，生产成本250000 借，制造费用20000 借，管理费用10000 借，其他业务成本20000 贷，原材料300000 (2)计算本月材料成本差异率。 (3分) （-5000加上20000）/（400000加上350000）=2% (3)计算本月发出材料应分摊差异并编制结转差异分录。 300000*2% 借，生产成本250000*2% 借，制造费用20000*2% 借，管理费用10000*2% 借，其他业务成本20000*2% 贷，材料成本差异300000*2% (3分) (4)计算月末结存原材料的实际成本。 （400000加上350000减300000）*（1加上2%）
291楼
2023-03-28 13:18:13
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户vhsxsf 发表的提问：
结转跌价准备的会计处理 如果是销售出去的 分录为什么是借：主营业务成本/其他业务成本 存货跌价准备 贷：库存商品/原材料
你好，因为这个是真实的成本的，一部分以损失的形式体现在计提当期了
292楼
2023-03-28 13:29:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 甜蜜的发箍 发表的提问：
老师您好，我们公司不是很规范，仓库入库出库单都是会计自己补上 的，那怎么来结算月底生产成本呢，我看兼职会计月底结转的几个分录:1.结转原材料：借：原材料-主要材料 2037703.61 贷：生产成本-主要生产成本-原材料 2037703.61 2.结转制造费用 借：制造费用31065 贷：生产成本-基本生产成本 31065 3.结转入库商品的成本 借：库存商品 1985394 贷：成产成本-基本生产成本-材料 1985394 ，这3个分
你好！月底结转的是完工的计入库存商品，本月领用的原材料和结转的制造费用有一部分应该是生产车间里的在产品或者是半成品所以有差额。
293楼
2023-03-28 13:51:12
全部回复
晓海老师：回复甜蜜的发箍你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-03-28 14:35:47
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，结转本月销售成本（其中步步高无绳电话机结转成本为94521.51元，本期结转的总成本为690631.34元），编制会计分录
你好 借：主营业务成本 690631.34 贷：库存商品690631.34
294楼
2023-03-28 14:11:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 拉长的短靴 发表的提问：
以前年度销售的材料收入未结转其他业务收入和其他业务成本怎么做分录？
同学你好，那就补做结转损益的分录 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
295楼
2023-03-29 13:05:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
产品生产完成后结余的原材料会计分录怎样做？如何结转？
是生产领用原材料后没用完的么 可以退回仓库 借：原材料——某某 贷：生产成本——直接材料
296楼
2023-03-29 13:16:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售原材料。成本为30万,计税价格40，增值税6.8。怎么做会计分录
借：应收帐款或银行存款/现金 46.8 贷：其他业务收入40 应交税费——应交增值税销项税6.8 同时结转成本 借：其他业务成本30 贷：原材料 30
297楼
2023-03-29 13:32:01
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好！材料暂估入库，对应结转的材料成本正确的分录怎么做？
借主营业务成本 贷库存商品
298楼
2023-03-29 13:48:03
全部回复
阳光：回复maize老师 我是说暂估入库的分录，还有暂估当月结转的成本，还有次月冲对应的分录？
2023-03-29 14:10:26
maize老师：回复阳光这个你暂估做借原材料 贷应付账款，暂估款， 需要你有收入结转成本，取得发票冲掉，没有到发票不冲
2023-03-29 14:26:16
阳光：回复maize老师 有收入我结转的成本，收到发票的时候我冲了暂估，成本要怎么冲，是不是冲我暂估入库的一部分？
2023-03-29 14:42:04
maize老师：回复阳光你这个结转成本有问题吗，没有就不需要冲掉主营业务成本，有问题就一并负数冲掉重新做
2023-03-29 14:57:52
阳光：回复maize老师 我在看看
2023-03-29 15:12:34
maize老师：回复阳光你去检查下看看这个
2023-03-29 15:32:55
阳光：回复maize老师 我结转的暂估的材料在内，比如暂估材料3000，我结转了其中的2000到成本里去，次月我冲了暂估，从新入帐了，现在有点懵要不要把成本冲回来？
2023-03-29 15:59:37
maize老师：回复阳光你这个暂估单价用这个去结转成本这个有没有问题，有就冲掉重新按新单价结转成本
2023-03-29 16:26:32
阳光：回复maize老师 单价是对的
2023-03-29 16:38:32
maize老师：回复阳光那就不需要冲掉结转成本这个
2023-03-29 16:55:15
阳光：回复maize老师 好的，得到老师的肯定现在可以放心了，谢谢！
2023-03-29 17:11:15
maize老师：回复阳光好的，我先回复别的学员了
2023-03-29 17:26:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
生产企业，进入原材料，没有形成产成品，没有销售，原材料是不是结转到生产成本，还有结转主营业务成本吗？求月末结转
你好，生产领用了就计入生产成本，没有完工没有销售是不能计入到主营业务成本的
299楼
2023-03-29 14:08:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好，请问商业企业采用售价金额结转成本，已经销售并结转成本的货物发生销售退货的会计分录怎么做？
发生退回是冲减退回当期的销售收入。 借：库存商品 贷：营业成本 借：营业收入 应产税费 贷：应收账款
300楼
2023-03-30 16:26:59
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