Da. 程程????：回复玲老师 谢谢 老师

玲老师：回复Da. 程程????不客气，祝工作学习愉快

邹老师：回复Kathy借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

Kathy：回复邹老师 可不可以具体写个数字啊

Kathy：回复邹老师 而且为什么又进项税，又销项税啊，可以写得让我看懂一点吗

邹老师：回复Kathy借；原材料 1000*350 应交税费（进项税额）1000*350*17% 贷；主营业务收入1000*250 应交税费（销项税额）1000*250*17% 银行存款 （差额）

Kathy：回复邹老师 为什么是1000乘以250啊，不是10000吗，还有就是怎么是成本乘以价格？

邹老师：回复Kathy你好，确实是用10000乘以每盒的价格 是成本乘以数量计入原材料核算，收入是销售方的销售单价*数量

长发飘飘：回复小惑老师 这道题？

小惑老师：回复长发飘飘成套50万*30%这样处理

小凌999：回复朴老师 能不能详细一点，半成品做好不用会计分录吗

朴老师：回复小凌999有的话就做，设置半成品，然后 借半成品贷生产成本-制造费用-原材料 再生产的时候 借生产成本-制造费用-半成品 贷半成品 借库存商品 贷生产成本-制造费用-半成品

小凌999：回复朴老师 我看有些人有分基本生产成本和辅助生产成本，我们就是两个车间，需要分基本和辅助吗

朴老师：回复小凌999基本生产成本，是基本生产车间发生的成本，包括直接人工、直接材料和制造费用，直接人工和直接材料是直接生产成本，而制造费用属于间接生产成本。 　　辅助生产成本中一样有直接人工、直接材料和制造费用，其中的直接人工和直接材料也属于直接生产成本，只不过生产的是辅助产品而已。但是辅助生产成本中的直接人工和直接材料不属于基本生产成本。 1、基本生产成本：为生产某种产品直接发生的材料费、人工费等。可设三个明细科目：直接材料、直接人工、制造费用。 基本生产成本的核算 （1）企业本月发生的各项直接基本生产费用 借：生产成本（基本生产成本） 贷：原材料、银行存款、应付工资、应付福利费等 （2）月终，分摊应由基本生产成本负担的制造费用 借：生产成本（基本生产成本） 贷：制造费用 （3）生产完成并已入库的产成品和自制半成品 借：产成品 贷：生产成本（基本生产成本） 2、辅助生产成本：属于企业辅助生产车间为生产产品提供的动力等直接费用，可按辅助生产车间设置，在本科目“辅助生产成本”明细核算后再转入“基本生产成本”明细科目。 辅助生产成本的核算 （1）企业本月发生的各项直接辅助生产费用 借：生产成本（辅助生产成本） 贷：原材料、银行存款、应付工资、应付福利费等 （2）月终，分摊计入辅助生产成本的制造费用 借：生产成本（辅助生产成本） 贷：制造费用 （3）月终，辅助生产成本按一定分配标准分配给各受益对象 借：生产成本（基本生产成本）、管理费用、产品销售费用、产品销售成本、其他业务支出、在建工程等 贷：生产成本（辅助生产成本）

拼搏的棉花糖：回复家权老师 为什么不是计入销售费用管理费用之类的

家权老师：回复拼搏的棉花糖是进货发生的就是存货，销售发生的就是销售费用