smile：回复蝴蝶老师 那不动产在建工程领用外购原材料呢？

蝴蝶老师：回复smile你好，也是这样做的，没有区别

勤奋者1990：回复maize老师 品牌使用授权使用期，5年，我们做无形资产的话，最低要摊销10年。 这个是要计入什么会计科目？

maize老师：回复勤奋者1990没有，这个有受益期就按受益期摊销，只有没有期限那就最短10年

勤奋者1990：回复maize老师 我们3月份增加的，3月份没有摊销，3月份的摊销额现在该怎么处理？

maize老师：回复勤奋者1990补上，没有摊销就补上就可以，6月做2个月摊销

成就的火龙果：回复立红老师 不用考虑增值税吗？

立红老师：回复成就的火龙果同学你好，现在不用考虑增值税

LL：回复Grace老师 会计分录怎么做老师

LL：回复Grace老师 老师还在吗

Grace老师：回复LL借主营业务收入 应交税费 贷银行存款

笑笑：回复文文老师 那以后出库是不是等材料做完了直接出掉？

文文老师：回复笑笑可以，等材料做完了直接出掉

暖暖老师：回复学堂用户etyeeu借委托加工物资1900 应交税费应交增值税进项税额247 贷银行存款2147

暖暖老师：回复学堂用户etyeeu代扣代缴消费税的计算 （64000+10000）/（1-0.15）*0.15=13058.82 借应交税费应交消费税13058.82 贷银行存款13058.82

暖暖老师：回复学堂用户etyeeu借委托加工物资10000 应交税费应交增值税进项税额1300 贷银行存款11300

暖暖老师：回复学堂用户etyeeu借原材料74000 贷委托加工物资74000

乐天派：回复maize老师 我们付款还要付个税吗

乐天派：回复maize老师 怎么做分录

maize老师：回复乐天派扣个税原理，你去参考这个购物卡， 　　决定书编号：三稽税稽罚〔2018〕1号 　　处罚类别：罚款 　　处罚事由：1、该单位以购物卡及实物形式赠送外单位人员礼品，未按规定代扣代缴个人所得税； 　　2、该单位以购物卡形式发放给本单位员工防暑降温费,未按规定代扣代缴个人所得税； 　　3、该单位发放给本单位员工购物卡，未按规定代扣代缴个人所得税 　　处罚依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条 　　行政相对人名称：北京天润金百投资集团有限责任公司 　　统一社会信用代码：91110000746746482W 　　组织机构代码：746746482 　　工商登记码：1100001105210 　　税务登记号：110103746746482 　　居民身份证号：11010619571105**** 　　法定代表人姓名：陈志达 　　法人身份证号： 　　处罚结果：罚款38746.57元（备注：仅仅是罚款，未算代扣代缴个税） 　　处罚生效期：2018-1-19 　　处罚截止期：2099-12-31 　　处罚机关：北京市地方税务局第三稽查局 　　当前状态：0 　　地方编码：110103 　　附：企业购买预付卡所得税税前如何扣除？ 　　答：对于企业购买、充值预付卡,应在业务实际发生时税前扣除。按照购买或充值、发放和使用等不同情形进行以下税务处理： 　　（1）在购买或充值环节，预付卡应作为企业的资产进行管理，购买或充值时发生的相关支出不得税前扣除； 　　（2）在发放环节，凭相关内外部凭证，证明预付卡所有权已发生转移的，根据使用用途进行归类，按照税法规定进行税前扣除（如：发放给职工的可作为工资、福利费，用于交际应酬的作为业务招待费进行税前扣除）； 　　（3）本企业内部使用的预付卡，在相关支出实际发生时，凭相关凭证在税前扣除。 http://www.shui5.cn/article/49/118410.html

maize老师：回复乐天派借库存商品 贷银行，送的时候做借销售费用业务招待费 贷库存商品，应交税费应交个人所得税，代扣个税做借应交税费应交个人所得税 贷银行

乐天派：回复maize老师 谢谢(*°∀°)老师

maize老师：回复乐天派好的，我先回复别的学员了