有时、倪是一坨屎：回复李爱文老师 那报社保的时候。那里不是有个工资总额要填写的吗。帮别人交社保。这个金额不需要变吧

李爱文老师：回复有时、倪是一坨屎那报社保的时候。工资总额要填写，这个总额可以一直不变按这个数据填下去。

有时、倪是一坨屎：回复李爱文老师 比如我报社保的工资总额是23000元。现在要增加一个人的社保。但是他的是帮忙代缴的。所以工资总额还是按23000元咯

李爱文老师：回复有时、倪是一坨屎可以这样操作，不影响你的工资总额

务实的蚂蚁：回复立红老师 这个缴纳社会保险是管理费用失业保险费还是所有的社会保险费？

务实的蚂蚁：回复立红老师 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是所有保险； 生活补助发放是直接走管理费用还是要应付职工薪酬？？？——需要通过应付职工 薪酬核算

务实的蚂蚁：回复立红老师 那我同时结转递延收益是按照实际支出银行存款么？？

务实的蚂蚁：回复立红老师 如果这个递延收益年末未结转完怎么做账务处理

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是的，按支付的金额结转；年末没有用完可以在以后年度继续使用。

务实的蚂蚁：回复立红老师 技能提升培训也是走管理费用么？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好，是的，是计入管理费用——职工培训费

务实的蚂蚁：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复务实的蚂蚁不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

务实的蚂蚁：回复立红老师 不好意思，我想再问下，收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？

务实的蚂蚁：回复立红老师 还有疫情期间，退回1月份多缴纳增值税怎么入账？

立红老师：回复务实的蚂蚁你好， 收到退回公司账户个税手续费怎么做账？？——如果是用于返还给员工，计入其他应付款；如果企业留用，计入其他收益； 退回1月份多缴纳增值税怎么入账？—— ‍1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）。

务实的蚂蚁：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复务实的蚂蚁不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

申屠虹旭：回复吴月柳

吴月柳：回复申屠虹旭

老大：回复郭老师 就是1到5月的社保不是在调基数吗

老大：回复郭老师 现在基数定下来了 就补扣了一笔1到5月的差额

老大：回复郭老师 公司和个人各承担一部分

郭老师：回复老大个人的在这个月工资里面扣除，单位的借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保

老大：回复郭老师 个人的也要分类啊

郭老师：回复老大个人的不需要，这月发工资扣除不就可以了

老大：回复郭老师 但是银行账户扣款变动了

老大：回复郭老师 贷方银行存款发生一笔 借方总要跟贷方金额相等吧

老大：回复郭老师 老师你的那个分录 银行存款没有变动

郭老师：回复老大借应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷银存

温暖的指甲油：回复暖暖老师 我年前有一笔提前做了收入，今年一月份收到后忘了冲减，有重复做了收入，现在想更正怎么做凭证啊

暖暖老师：回复温暖的指甲油收入用以前年度损益代替

温暖的指甲油：回复暖暖老师 具体分录怎么弄

暖暖老师：回复温暖的指甲油你那个科目是什么具体的

温暖的指甲油：回复暖暖老师 就是分录怎么写

暖暖老师：回复温暖的指甲油你以前做收入那个分录写过来，我才知道怎么给你写？

温暖的指甲油：回复暖暖老师

暖暖老师：回复温暖的指甲油借以前年度损益调整 应交税费-未交 贷其他应收款

温暖的指甲油：回复暖暖老师 收到呢

暖暖老师：回复温暖的指甲油借银行存款贷其他应收款

眯眯眼的橘子：回复郭老师 企业所得税年报期间费用保险费为负数对吗

郭老师：回复眯眯眼的橘子你好，什么原因出现了负数？

眯眯眼的橘子：回复郭老师 应该是补贴我做的借银行贷管理费用保险费

郭老师：回复眯眯眼的橘子社保的不在这里面填写的 他在工资里面 还有你们收到的多 支付的少吗

眯眯眼的橘子：回复郭老师 有一个保险费

郭老师：回复眯眯眼的橘子期间费用里面的保险这个是财产保险的

11876948484884：回复玲老师 老师，公司这边收到社保中心、劳动就业中心收入分别转来（社保补贴、稳岗返还），请问这两者有什么区别？分录都是入“其他业务收入”对吗？

玲老师：回复11876948484884你好 这是二个不同的政策补贴 社保补贴、稳岗返还补贴，分录 一样  

22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 收到时借：银行贷款  贷：递延收益  缴纳时借管理费用 社保费5960.32贷银行存款5960.32同时借递延收益1072.36贷管理费用 社保费1072.36这样对吗

王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，这个是专款专用的，因此你作为你们的递延收益是不正确的，这个是给员工的钱啊，你们只是代收代付的

22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 这样对不对

王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，你看一下我的分录，之前有回答过了

22年初级取证班7班黄丽丽：回复王超老师 我的意思是理论是不是这样然后我把递延收益换成你说的科目

王超老师：回复22年初级取证班7班黄丽丽你好，不是的，这个你直接进入管理费用了，标准的处理是通过应付职工薪酬来核算的

郡主：回复王雁鸣老师 那补差的也和正常扣缴的那个数合计一起计提是这样子吗？

王雁鸣老师：回复郡主您好，是这样的，您理解正确。

杨妞妞：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复杨妞妞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

　へ简单最美：回复bamboo老师 缴纳直接写其它应收款，管理费用

　へ简单最美：回复bamboo老师 贷银行存款啊

bamboo老师：回复　へ简单最美没有减少银行存款么？

　へ简单最美：回复bamboo老师 我现在不知道社保局转入12.12是怎么回事

bamboo老师：回复　へ简单最美借：管理费用 -12.12 借：银行存款 12.12

　へ简单最美：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复　へ简单最美嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快