宁之如雅：回复东老师 好的，谢谢

东老师：回复宁之如雅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢你啦。

苏格拉没有底：回复邹老师 不是其他应收款或者营业外收入？

邹老师：回复苏格拉没有底你好，政府补助是通过其他收益科目核算的 而不是通过其他应收款或者营业外收入科目

苏格拉没有底：回复邹老师 专项应付款呢？

邹老师：回复苏格拉没有底你好，专项应付款是核算取得的专款专用的政府补助项目

苏格拉没有底：回复邹老师 那贷：其他收益？

苏格拉没有底：回复邹老师 看到没有其他收益这个科目？

邹老师：回复苏格拉没有底你好，软件中没有其他收益科目，那就需要自己新增的

林老师@：回复杨庭婷是补缴的社保吗？进费用啊，个人和单位负担的分开

林老师@：回复杨庭婷这是单位部分的，借：管理费用等---社保 贷：应付职工薪酬---社保 个人的话 一般是从工资中扣，有补差的话 就是交社保补差时 借：其他应付款---社保 贷：银行存款

杨庭婷：回复林老师@ 老师，是每年社保基数都会增长啊，补交的1-5月份的

林老师@：回复杨庭婷借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款

2.20：回复邹老师 这样账上一直挂着营业外收入 体现不出补贴员工社保啊

邹老师：回复2.20你好，你支付的时候计入了贷方银行存款

2.20：回复邹老师 收：银行存款贷：营业外收入。 支：管理费用-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款 支出体现不了啊 平时缴费也是银行存款支付，现在也是，咋体现

邹老师：回复2.20你好，你如果从银行存款，当然是无法区分这个款项到底是不是补助的款项了

2.20：回复邹老师 对啊，那应该怎么做？ ？？？？？？？？？？

邹老师：回复2.20借；管理费用-社保 其他应收款-个人 贷：银行存款 补助的时候增加了计入银行存款借方 你支付了计入贷方，这个就可以体现是补贴了 转入了银行，你当然是无法分清这个银行存款，到底是货款，投资，还是补贴的

左岸：回复宋生老师 电业局返回的老师 我们属于预付性质，在往来上电业局增加了预付额，但电业局也没有别的手续

宋生老师：回复左岸你好！你冲减你的电费就可以了。

左岸：回复宋生老师 正常我是交钱时：借预付账款 贷现金 月底来发票时：借费用 贷预付账款 现在他把返回的那个金额，直接加到那个往来上了 也没有什么单据老师

左岸：回复宋生老师 现在和电业局对账多出来那个差额 是不是应该，借预付账款 贷营业外收入啊？ 老师

宋生老师：回复左岸你好!返回的钱，借银行存款 贷XX费用。

燕子：回复徐阿富老师 我们公司人比较多，不知道是个人还是单位每月会少计提2块多。

徐阿富老师：回复燕子你好，以后个人部分不用计提就好，

Forever：回复紫藤老师 这个要交企业所得税吗

紫藤老师：回复Forever这个要交企业所得税

Forever：回复紫藤老师 老师，我想再问一个问题，2月份的社保已经交了，但因疫情原因减半，在3月份退回冲减3月份的社保，我应该怎么出分录

紫藤老师：回复Forever可以冲减管理费用或计入营业外收入

紫藤老师：回复Forever借 银行存款 贷 管理费用或计入营业外收入

Forever：回复紫藤老师 老师，您好，因疫情，我单位社保养老减免，医疗按5.5％收，这样我计提社保的话怎么计提？

紫藤老师：回复Forever企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款