紫菱sue：回复邹老师 老师计提工资时候 会计分录怎么写？如果里面有公积金社保部分的个人扣缴部分也有单位扣缴部分应该怎样些分录，

邹老师：回复紫菱sue举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

紫菱sue：回复邹老师 老师你太帅了，爱死你啦

邹老师：回复紫菱sue祝你学习愉快，工作顺利。

努力努力：回复小陈 购进，银行账户-RMB扣了70000.汇率0.8 银行账户HKD是有87500.

小陈：回复努力努力购买外汇的时候，HKD 金额是多少？ 付款是RMB70000？是这样吗？

努力努力：回复小陈 对啊，例如，要支付港币87500，先买进，银行先扣除70000，因为汇率是0.8，然后银行扣除之后港币账户才有87500

小陈：回复努力努力好， 购外汇HKD87500.00：借：银行存款-hkd 87500*0.8=70000 贷：银行存款-人民币 70000 付外汇HKD87500： 借：应付账款-HKD 87500*0.8 贷：银行存款-HKD 87500*0.8

我懂了：回复宋生老师 购车款和车辆购置税是分俩笔付的，购车款已经入固定资产了，现在单问车辆购置税咋做

宋生老师：回复我懂了您好！你也计入计入车辆所属的固定资产的金额，增加这个固定资产的价值就可以了。借：固定资产 贷：银行存款。

龙老师：回复爱笑的流沙借：管理费用——电话费 1000 贷：银行存款 1000

富港营业厅-黄海燕：回复玲老师 可否借固定资产，贷实收资本？

玲老师：回复富港营业厅-黄海燕你好 老板固定资产投资是你这个分录

富港营业厅-黄海燕：回复玲老师 因企业在筹备阶段，然后没开立有基本户，费用支出都是老板直接支付，可否都借记费用支出，贷记实收资本呢？

玲老师：回复富港营业厅-黄海燕您好投资款可以的

jenny.jiang：回复晓海老师 销售费用的明细费用是计入办公费还是什么？？

晓海老师：回复jenny.jiang你好！样品费就可以，二级科目国家这么严格

感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

123：回复maize老师 财务费用加个明细支票吗老师

maize老师：回复123不用，你这个做手续费下面就可以

123：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复123满意请给五星好评，谢谢。