伊人：回复紫藤老师 是以前年度的也走费用吗，不走以前年度盈余调整吗？

紫藤老师：回复伊人事业单位的没有利润，可以不需要走以前年度盈余调整

伊人：回复紫藤老师 我是挂的其他应收呢。

伊人：回复紫藤老师 我2018年没有收回的走的其他应收款，怎么做账谢谢！财务会计和预算会计？

伊人：回复紫藤老师 我按照你做的保存不了，应由个人承担没有收回的我是在其他应收款里的，账务处理怎么做（财务会计、预算会计）

紫藤老师：回复伊人如果你去年挂其他应收款，今年就要冲掉，从

伊人：回复紫藤老师 求解具体分录！

紫藤老师：回复伊人你好， 借单位管理费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入

伊人：回复紫藤老师 我是其他应收款。

紫藤老师：回复伊人你好， 借单位管理费 贷掐他应收款 借事业支出 贷财政补助预算收入

阿晨：回复朴老师 那就是（20000−5000）×0.03，是这样么老师，专项附加扣除没有

朴老师：回复阿晨对的 那就是这样计算

阿晨：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复阿晨满意请给五星好评，谢谢

岁月无情：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复岁月无情您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

月亮：回复月月老师 可是计提的金额是正确的啊，可以冲费用吗

月月老师：回复月亮你好，你想怎么冲费用。

月亮：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复月亮不客气，亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

月亮：回复月月老师 老师，同样的少付工资问题，还请你耐心指教 应发工资500，代扣个人社保费用50，实际发放440（少发的工资不补发）。已做以下分录 ⑴计提: 借:管理费用 500 贷:应付职工薪酬 500 （2）付工资:借:应付职工薪酬 500 贷:其他应收款-个人社保部分60 库存现金 440 该怎么做账调正？

月月老师：回复月亮你好 借：管理费用 -10 贷：应付职工薪酬 -10 借：应付职工薪酬-10 贷：其他应收款—个人社保-10

月亮：回复月月老师 按老师的方法做了，可是科目余额表中 应收账款个人社保部分借方余额怎么增加了呢，按之前做的账是社保多扣了，调正的话应该是借方余额减少啊？

月月老师：回复月亮你好，不会的，综合上面分录，管理费用490，个人社保50。

lingzhaoyun2：回复郭老师 是的， 9月份的工资表。做进去了， 11月隔1个月才来领，我们挂账其他应付款， 现在现金发放， 用什么做附件呢？ 要她写收条吗？

郭老师：回复lingzhaoyun2你好，可以让对方在发放的工资表签字的，这个走正常手续办理就可以，对方不是提前领工资，想当于晚发放了一个月，这个也可按你单位制度，有的可能会让员工写个领款单，注明工资几月份领几月份的工资，我们单位办理交接手续会有一栏工资是否结清，结清的选是，上面都有个人签字，领导签字

L????：回复班助小琪 会计工作如何开展

班助小琪：回复L????了解工作职责，熟悉公司人员和业务，多跟领导交流。

sunny：回复宋生老师 然后 借 应付薪酬 贷 银存 是吧

宋生老师：回复sunny你好！是的。支付的时候就是这样。

sunny：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复sunny您好！不用客气的了。

长情的月饼：回复美橙老师 可是不想被领导批，有没有更好的办法？

美橙老师：回复长情的月饼计管理费用，汇算时要调增。

长情的月饼：回复美橙老师 可是汇算又是税务会计在做，让他知道更没法活，老师救命啊

美橙老师：回复长情的月饼那这个是没有办法了，一笔钱收不回总要在账上体现。金额不大自己补上也行。