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子公司增资扩股的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Justin 发表的提问：
NF航空有限公司、DF航空公司和GJ航空公司是三大航空公司。三大航空公司是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运量最大的航空公司，在全国各地设有分公司和控股子公司，并在国外设有办事处。目前，三家航空公司经营包括波音777、737，空客A380、300在内的客货运输飞机300余架，国际国内航线300余条，密集覆盖国内，全面辐射亚洲，连接欧美澳洲的强大航线网络。1、 根据资料一、说明航空公司可以通过哪些途径取得飞机及相关设备。 2、 根据资料一、简单说明通过经营租赁与融资租赁租用的飞机，其租金支付方式，履约成本的承担及所有权归属等事项。 3、 根据资料一、为何租赁在航空业占很重要的位。 4、根据资料一、说明融资租赁业务承租人的会计处理方式 这个案例可以解一下吗
1.购买，租赁取得 2.经营租赁是支付租金，设备属于出租方，租金可以作为费用所得税前扣除，融资租赁属于分期付款购买设备，设备最后属于承租方，租金不可以扣除，但可以折旧税前扣除 3.航空设备价值高，用量大，全不够买资金占用成本高，租赁资金占用成本低 4.借，固定资产-融资租赁 未确认融资费用 贷，银行存款 长期应付款
61楼
2022-12-27 16:21:13
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萝卜头
职称：初级会计职称
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
同一老板的母子公司之间发生的货物买卖是不是按独立的两家公司核算方式来做会计处理
母子公司，一般采用是独立核算，汇总缴纳所得税
62楼
2022-12-27 16:46:27
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冬天的雪：回复萝卜头 那货物销售价格也不能过低，低于市价过多或高于市价过多。否则引起税务部门稽查是吗
2022-12-27 17:15:43
萝卜头：回复冬天的雪你们之间的买卖，不存在进销问题，因为你们是母子公司，比如母公司是大树，子公司是枝丫，大树的养分供给了枝丫，而这个养分就是你们的货物，大树干和枝丫可以连通的哦。在做合并报表时会做抵消。交税的部分是指，你们真正销售到外部单位才会产生。
2022-12-27 17:44:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师好，如果我公司下的子公司上市，我出资了1个亿，子公司上市之后公允价值为2个亿，公司应该如何做会计处理，是成本法转权益法？
同学你好 收到分红的时候才做分录的
63楼
2022-12-27 17:05:59
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
你好 我想咨询下我公司工资及个税 社保是由子公司代发 ，请问我这边怎样做会计处理
你计入其他应付款—子公司，相当于你公司欠子公司的钱，需要还给它
64楼
2022-12-28 16:26:14
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冲冲冲呀：回复点~玲老师 老师我说错了 是让该公司控股投资的公司代发的
2022-12-28 17:09:38
点~玲老师：回复冲冲冲呀也是一样，这个钱最终是要归还的。
2022-12-28 17:36:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，我们公司的子公司注销清算了，我们承担了子公司的债权债务，请问会计处理应该怎么做？做内部往来科目合适吗？
直接做合并分录就可以了，就是内部往来科目
65楼
2022-12-28 16:44:43
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户4jgwv7 发表的提问：
全资子公司之间存货无偿转让的会计处理
根据《企业所得税法实施条例》第二十五条规定:"企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外." 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费应交增值税销项税额
66楼
2022-12-28 17:02:59
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花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
100%控股的母子公司之间划转固定资产增值税如何处理
你们公司如果是合并纳税的话，那么子公司划转固定资产的时候，可以不包括增值税金额
67楼
2023-01-02 08:41:22
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A会计学堂-孙老师：回复花花老师 不是合并
2023-01-02 09:18:10
花花老师：回复A会计学堂-孙老师不合并，那就按16%来算增值税。
2023-01-02 09:28:16
A会计学堂-孙老师：回复花花老师 母公司资产划到子公司也要缴增值税？
2023-01-02 09:49:21
花花老师：回复A会计学堂-孙老师是的，不是合并缴纳的就要缴
2023-01-02 10:01:31
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 合适的小馒头 发表的提问：
我们是甲公司的子公司，物业单位。甲公司想和我们的业主直接签合同，收入他们拿走，然后再和我们签合同，以支定收，把我们的支出给我们。这样除了会双重缴税外，在法律和会计处理上会有什么风险呢。感觉甲公司在用管理分公司的办法管理我们子公司，这样可以么。另外问下分公司不能开票但可以设立账户收款么。
同学按照你的题意，我的理解如下： 站在你们子公司的角度上，以支定收，类似于子公司跟甲公司属于委托代管性质，子公司代管产生的费用就是你们的收入，你们开票给甲公司结算。 没有什么风险，只要票据 业务合法，可以这么做。 你们可以开立自己的银行账户，也可以收费，但是在跟业主签合同的时候要签三方协议。甲方 业主方 委托方
68楼
2023-01-02 08:58:47
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合适的小馒头：回复桂龙老师 刘老师您好，谢谢您的回复，还想追问一下，我们目前是子公司，有自己的账户，如果是分公司的话可以设立自己的账户进行业务收付款么，谢谢
2023-01-02 09:54:23
桂龙老师：回复合适的小馒头分公司依然可以设立银行账户的，跟公司设立银行账户是一样的。
2023-01-02 10:16:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 高高的斑马 发表的提问：
上市公司定向增发的相关处理，和全资控股子公司的债务无法破产
定向增发，你是指定向增发之后获得对方的股权吗？借，长期股权投资 贷，股本 资本公积
69楼
2023-01-02 09:17:16
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丽丽刘老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 仁爱的果汁 发表的提问：
母子公司无偿划转固定资产，双方的会计处理，是否都记入资本公积。
你好 子公司 入资本公积 母公司做投资计入长投
70楼
2023-01-02 09:33:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 以恒 发表的提问：
1.全资子公司新设立实收资本是不是必须从母公司的账户打款过去。2.母公司的会计处理是借：长期股权投资， 贷：银行存款3.母公司需编合并报表吗？一般是什么时候编呢？
您好，1、是的。2、对的，3、需要编制合并报表，一般每个月都合并。
71楼
2023-01-02 09:51:00
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以恒：回复王雁鸣老师 母公司报税只要提交自己的报表就好吗？合并报表不知道怎么个用途
2023-01-02 10:06:20
王雁鸣老师：回复以恒您好，是的，各自报税提交各自的报表。合并报表是给股东，管理者当局，或者外部其他部门，比如统计局，银行等看的。
2023-01-02 10:25:29
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 魔幻的溪流 发表的提问：
公司注册资本2000万，计划增资扩股2100万，6%，资本公积和增加注册资本各多少，如何计算
(2000/94%）=2127.66 原2000万占94%，总股本应该是2127.66 增加注册资本127.66 资本公积是2100-127.66
72楼
2023-01-03 16:03:14
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小珂老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 李宜欣22 发表的提问：
老师，新成立一家类似投资的实业有限公司，简称A公司，有8个股东，每个股东投资进来A公司，然后由A公司支付给B公司做为投资额，B公司是属于A公司的子公司吗？这样的账务处理Ａ公司收入是不是来源于Ｂ公司的收入给的分红？
同学，您好。1、是否作为子公司，需要看A公司在B公司所占的份额及是否拥有控制权。2、A公司收入可以是来源于B公司的股息分红。
73楼
2023-01-03 16:31:23
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李宜欣22：回复小珂老师 老师，那A公司的账务处理是如何的？A公司支付给B公司的投资，备注比如是品牌加盟费、设计费、工程费之类的，
2023-01-03 17:00:29
小珂老师：回复李宜欣22同学您说的A的账务处理，指的是A投资B时的么？借：长期股权投资 贷：银行存款等 （非货币性资产交换的注意确认收入、营业外收支等） A支付B的投资，备注写投资款吧。
2023-01-03 17:28:52
李宜欣22：回复小珂老师 老师您 是说A支付给B的时候用银行转账备注写投资款就可以了是吧，至于B怎么去使用这笔钱是B公司的事了对吗？那A公司的收入来源是哪？
2023-01-03 17:39:18
小珂老师：回复李宜欣22同学您好，是的。A投资B，A写明投资款。B使用钱是B公司的事情。 A公司的收入来源可以是来自于B公司的盈利分红呀。投资收益。
2023-01-03 17:55:22
李宜欣22：回复小珂老师 那如果B公司一直没有盈利分红的话，那A公司在报税这块就一直都处于零申报的状态，如果到时候有盈利分红的了，就是借：银存 贷 ：投资收益 这个就是收入了吗？对了，A公司日常的费用支出就是正常的拿票据做费用就行了对吗？
2023-01-03 18:22:34
小珂老师：回复李宜欣22同学，您好。您的理解是正确的。
2023-01-03 18:49:20
李宜欣22：回复小珂老师 那收资收益这个就是收入了，用不用转到主营业务收入那里去呀？
2023-01-03 19:14:33
小珂老师：回复李宜欣22同学，您好。要看你们的A公司的性质。如果主营业务就是搞投资的，这个就是你们的主业了。如果除了这个还有其他的大块业务，这个可以是投资收益。不需要转了哈。
2023-01-03 19:26:17
李宜欣22：回复小珂老师 那如果就是搞投资这块是主营了，那我每次就是结转下投资收益到收入那里，也就是借：投资收益，贷：主营业务收入这样对吗？之后 再核算缴纳企业所得税，如果平时都没有收益进来的话就是零申报对吗？
2023-01-03 19:45:21
小珂老师：回复李宜欣22同学，您好。不用直接转了，就是不用写你那笔分录了。长期股权投资的分红和收益法确认的收益应做投资收益处理。 还有一点很多投资公司会对被投资单位收取管理服务费，这一块也可以确认为主营业务收入。 你们可以参考一下。
2023-01-03 20:11:05
李宜欣22：回复小珂老师 嗯，明白，谢谢老师，但如果收取管理费这块的话，A公司做为投资单位是不是需要开票给被投资公司B了，如果没有的话我是不是就入不了主营了？
2023-01-03 20:39:17
李宜欣22：回复小珂老师 老师，投资公司成立初期的账务处理难度大吗
2023-01-03 20:59:10
小珂老师：回复李宜欣221、最好开票给B公司。如果没有票也可以确认主营，相当于是无票收入，但是长期这样不正跪。还是开票吧。2、成立初期账务没有啥，因为没有业务发生，还是比较简单的。
2023-01-03 21:11:35
李宜欣22：回复小珂老师 好的，谢谢老师，也就是用做长投这个科目，
2023-01-03 21:27:45
小珂老师：回复李宜欣22同学，您好，你的理解是对的。
2023-01-03 21:43:08
李宜欣22：回复小珂老师 其它的日常发生的费用，拿票据过来入账就OK了对吗？
2023-01-03 22:07:45
小珂老师：回复李宜欣22同学，您好，是可以的。其他按正常入账就可以了。
2023-01-03 22:21:49
小珂老师：回复李宜欣22同学，还有疑问么？没有的话记得给我评价下哈，有疑问，欢迎来提问。
2023-01-03 22:35:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，问下增资的账务处理吗，如果股东增资的会计分录，会计分录科目如何处理
你好！ 股东把投资款打入公户 借：银行存款 贷：实收资本
74楼
2023-01-03 16:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大力的诺言 发表的提问：
母公司转让全资子公司股权的账务处理
你好，借；银行存款，投资收益（或贷方），贷；长期股权投资
75楼
2023-01-04 15:32:14
全部回复
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