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会计科目以前年度损益调整
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2.20 发表的提问：
用了 以前年度损益调整这个科目 在报表如何调整？
你好，期末结转到利润分配科目
121楼
2023-02-02 15:22:19
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2.20：回复老江老师 结转 了 想说在报表是直接改起初数据吗
2023-02-02 15:49:52
老江老师：回复2.20是的，修改报表期初金额
2023-02-02 16:15:04
2.20：回复老江老师 那不是还得修改2018年的期末数据 这样和我申报的报表数据不一样 有影响吗
2023-02-02 16:41:50
老江老师：回复2.20没事，这是正常的情况 ！
2023-02-02 17:05:02
2.20：回复老江老师 2018年在项目 地预缴了企业所得税 但未在申报表中抵减，导致汇算清缴表和我的凭证对不上，（账上是在所得税费用里） 该怎么办呢
2023-02-02 17:23:48
老江老师：回复2.20预缴的分录是怎么写的？
2023-02-02 17:43:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宝宝猪 发表的提问：
老师，我想问下，调整上年损益，现在新规定，是不是可以不用以前年度损益调整这个科目，可以直接当时损益里调整就可以了？
金额不大，可以直接计入当期的
122楼
2023-02-02 15:38:31
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 王静 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类科目
以前年度损益调整属于损益科目，该科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过“以前年度损益调整”核算。
123楼
2023-02-02 15:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
问一下“以前年度损益调整”科目取消了，有没有文件呀
你好，没有这个说法啊 只是有的制度或准则里面没有这个科目
124楼
2023-02-05 16:54:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
老师，以前年度损益调整那些才能用到这个科目？
6901 以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
125楼
2023-02-05 17:15:40
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maize老师：回复油菜花蜜蜂简单说就是设置损益年度费用或者是成本这个就需要使用这个
2023-02-05 17:45:23
油菜花蜜蜂：回复maize老师 期间的科目做错，可以不用以前年度损益调整这个科目吗？
2023-02-05 18:09:00
maize老师：回复油菜花蜜蜂可以，损益科目吧这个以前年度损益科目可以使用
2023-02-05 18:35:40
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
老师您好，以前年度损益调整这个科目我找不到，是不是因为我没有添加这个科目？得重新添加吗？
小企业会计准则没有这个科目用利润分配
126楼
2023-02-05 17:31:43
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闫倩老师：回复答疑郭老师 您好，去年的现金收入漏做了两笔，现在补救是用以前年度损益调整这个科目吧？ 那如果用不了这个科目，怎么做账？
2023-02-05 17:45:10
答疑郭老师：回复闫倩老师是用以前年度损益调整，但是你没有，你可以用利润分配代替以前年度损益调整 借现金贷利润分配-未分配利润，应交税费，应交增值税
2023-02-05 18:03:24
闫倩老师：回复答疑郭老师 @您好，我明白您的意思了。我刚才在网上查了一下，有人这样操作，你看下这样合适吗？
2023-02-05 18:26:04
答疑郭老师：回复闫倩老师不要增加 没有的不用设置，增加的科目你软件不设置根本也去不到数
2023-02-05 18:42:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Aime 发表的提问：
以前年度损益调整这个科目该怎么用
你好，是损益类科目，调整以前年度损益业务，增加计入贷方，减少计入借方
127楼
2023-02-05 17:45:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
以前年度损益调整这个科目在什么情况下用
出现跨年损益收入或者费用调整时用
128楼
2023-02-06 14:35:45
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玉洁：回复袁老师 是在年报之后还是之前
2023-02-06 14:55:24
袁老师：回复玉洁都可以用
2023-02-06 15:21:54
玉洁：回复袁老师 那这个影响所得税吗
2023-02-06 15:35:03
袁老师：回复玉洁如果所得税汇算前发票到了可以抵扣否则只能下年抵扣
2023-02-06 15:49:10
玉洁：回复袁老师 是上年的成本
2023-02-06 16:05:32
袁老师：回复玉洁一样
2023-02-06 16:23:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
以前年度损益调整是设在那个科目下面的额？
你好，可以通过利润分配——未分配利润
129楼
2023-02-06 14:44:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 惠风和畅 发表的提问：
老师好，以前年度损益调整这个科目怎样使用？可以听哪节课？
你好，主要是调整以前年度发生损益类科目的错帐调整。
130楼
2023-02-06 14:59:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ AMY 发表的提问：
快账里面怎么没看到以前年度损益调整的科目呢？怎么调出来？
你好！ 可以直接用“利润分配…未分配利润”科目替代
131楼
2023-02-06 15:22:33
全部回复
AMY：回复蒋飞老师 这是冲红去年的票，本来主营业务收入要改成以前年度损益调整的。那我现在是直接把主营业务收入换成利润分配未分配利润吗？
2023-02-06 15:38:03
蒋飞老师：回复AMY你好！ 是的。
2023-02-06 16:03:13
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，能给我解释一下以前年度损益调整这个科目是什么意思吗？具体怎么作用举个例子好吗，辛苦啦老师！
您好，你可以这么理解，调整跨年度的损益类科目就用以前年度损益调整代替损益类科目
132楼
2023-02-06 15:50:59
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微信用户：回复东老师 老师小规模也使用这个科目吗
2023-02-06 16:15:31
微信用户：回复东老师 能给我举个例子吗做个分录，谢谢老师
2023-02-06 16:26:10
东老师：回复微信用户小规模纳税人也是用这个科目的
2023-02-06 16:41:18
东老师：回复微信用户比如说，以前年度少确认收入了，借银行存款 贷以前年度损益调整（主营业务收入）借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-02-06 17:08:37
微信用户：回复东老师 汇算清缴费用调增用这个科目对吗
2023-02-06 17:35:46
东老师：回复微信用户纳税调整不需要做会计分录
2023-02-06 17:54:04
微信用户：回复东老师 老师纳税调整指的是每年的汇算清缴不需要做会计分录？
2023-02-06 18:05:29
东老师：回复微信用户对，纳税调整肯定不需要做分录
2023-02-06 18:18:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白活阿德 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类科目
“以前年度损益调整科目,属于损益类科目。
133楼
2023-02-07 14:29:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
老师，以前年度损益调整在科目类别里没有找到
这个没有就直接做利润分配未分配利润这个
134楼
2023-02-07 14:56:45
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执子之手：回复maize老师 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 这样对吗？
2023-02-07 15:20:03
maize老师：回复执子之手是的，是的，是的，是的，
2023-02-07 15:34:34
执子之手：回复maize老师 谢谢，老师。
2023-02-07 16:00:17
maize老师：回复执子之手好的，我先回复别的学员了
2023-02-07 16:23:29
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
现在小会计企业准则里面还有没有以前年度损益调整这个科目？
小企业会计准则，说错了
135楼
2023-02-07 15:21:09
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岳老师：回复苏杭小企业会计准则无此科目。
2023-02-07 15:49:07
苏杭：回复岳老师 请问我2017年5月计提购置税（17年是前一任会计做的，是借营业税金及附加-车辆购置税，贷应交税费-车辆购置税），2018年4月车辆因质量问题退货，应该如何冲销购置税？借贷应该如何做账，谢谢
2023-02-07 16:01:34
岳老师：回复苏杭借：应交税费——车辆购置税 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-07 16:15:38
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