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帖子
会计科目以前年度损益调整
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宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.17w
引用 @
suki
发表的提问:
是不是涉及到以前年度的调帐,都要用到“以前年度损益调整”这个科目?
你好!涉及以前年度损益类的科目才要用到这个
181楼
2023-02-22 14:08:16
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suki:
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宋生老师
老师,这是2016年的分录,2017年才发现错误,原正确的分录应该是借:其它应付款——报销未付 68 贷:库存现金 68 ,现在应该怎么调整这个分录呢?
2023-02-22 14:37:00
宋生老师:
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suki
你好!不明白你的意思。你原来怎么做的?正确的应该怎么做
2023-02-22 14:59:39
suki:
回复
宋生老师
老师您好,如图所示:我原来做的分录是:借:主营业务成本 68 贷:库存现金 68 原正确的分录应该是借:其它应付款——报销未付 68 贷:库存现金 68 ,这是2016年做错的分录,现在应该怎么调整这个分录呢?
2023-02-22 15:23:55
宋生老师:
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suki
你好!金额这么小,建议你直接红字冲减之前的,然后做正确的就行了
2023-02-22 15:37:30
suki:
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宋生老师
老师,涉及到以前年度损益类科目,不需要用到”以前年度损益调整“这个科目吗?我后面还有好多错了
2023-02-22 15:48:42
宋生老师:
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suki
你好!你如果一定要用这个是可以用的。 借其他应付款 贷以前年度损益调整
2023-02-22 16:17:19
彩丽老师
职称:
初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题:
1.65w
引用 @
晶
发表的提问:
老师您好,麻烦问一下,用了以前年度损益调整的科目是不是就要调去年的报表呀
你好,用了以前年度损益调整的科目,不需要调去年的报表
182楼
2023-02-22 14:27:26
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晶:
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彩丽老师
那调整的利润就反映到了今年调整当月的期末数了吗?不是特别清楚,老师您给我说的清楚一点儿吧
2023-02-22 14:53:20
彩丽老师:
回复
晶
以前年度损益调整科目是直接结转到未分配利润科目的, 用了以前年度损益调整科目,月末未分配利润的数据肯定会变化的。
2023-02-22 15:05:36
晶:
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彩丽老师
老师那什么情况下需要调整上年的报表呢?
2023-02-22 15:16:41
彩丽老师:
回复
晶
改了去年的账的情况下需要调整上年的报表
2023-02-22 15:34:56
彩丽老师:
回复
晶
祝你生活愉快!工作顺利!
2023-02-22 15:51:41
彩丽老师:
回复
晶
如果你对解答满意请给五星好评,谢谢!
2023-02-22 16:21:22
晶:
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彩丽老师
那用了以前年度损益调整,算是改了去年的账吗?
2023-02-22 16:49:53
彩丽老师:
回复
晶
今年用了以前年度损益调整,不算是改了去年的账,这个是做在今年的账里面的
2023-02-22 17:10:11
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.96w
引用 @
dream&忆纷飞
发表的提问:
老师您好,请问以前年度损益调整属于什么科目,需要建到哪里
你好,它属于损益类的科目,如果你没有的话,用利润分配未分配利润。
183楼
2023-02-22 14:48:06
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dream&忆纷飞:
回复
郭老师
好的,谢谢老师
2023-02-22 15:14:32
郭老师:
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dream&忆纷飞
不用客气,工作愉快。
2023-02-22 15:25:57
窦老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
0.12w
引用 @
时间在煮雨!
发表的提问:
老师,以前年度损益调整在哪一类科目
“以前年度损益调整 ”科目是:企业本年度发生的调整以前年度损益的事项、以及本年度发现的重要前期差错更正、涉及调整以前年度损益的科目。
184楼
2023-02-22 15:17:36
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时间在煮雨!:
回复
窦老师
老师,我现在公司需要调整以前年度损益,但是我找不到以前年度损益这个科目,我该怎么去添加,添加在哪里
2023-02-22 15:36:24
窦老师:
回复
时间在煮雨!
你好同学。你指的是在财务软件里添加吗?
2023-02-22 15:52:24
时间在煮雨!:
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窦老师
知道
2023-02-22 16:02:39
时间在煮雨!:
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窦老师
是的
2023-02-22 16:27:43
窦老师:
回复
时间在煮雨!
你好同学,因为各个财务软件不同,又因为同一财务软件版本也不同,如果咱们是付费购买的财务软件的话,建议咨询一下财务软件的客服人员,让他给你添加上就可以。
2023-02-22 16:51:08
时间在煮雨!:
回复
窦老师
我知道怎么添加方式,但是我不知道是添加在哪一类,如果是添加在损益类,那么以前年度损益调整是一级科目还是二级科目
2023-02-22 17:04:04
窦老师:
回复
时间在煮雨!
你好同学,是一级科目的。
2023-02-22 17:19:48
时间在煮雨!:
回复
窦老师
你好老师,是添加在损益类那一类的一级科目增加一个对吧
2023-02-22 17:39:04
窦老师:
回复
时间在煮雨!
你好同学,是添加在损益类一级科目的。
2023-02-22 17:50:26
时间在煮雨!:
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窦老师
谢谢老师
2023-02-22 18:03:46
窦老师:
回复
时间在煮雨!
不客气同学,祝你工作顺利。
2023-02-22 18:19:42
时间在煮雨!:
回复
窦老师
老师,以前年度损益调整有国家规定的编码嘛
2023-02-22 18:32:20
窦老师:
回复
时间在煮雨!
你好同学,各个财务软件的科目编码都是有所区别的,没有统一的编码。
2023-02-22 18:46:13
时间在煮雨!:
回复
窦老师
就是说我只要按顺序编下去,国家没有规定哪个科目是固定编码对吗
2023-02-22 19:10:41
窦老师:
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时间在煮雨!
一般情况下,财务软件里各个科目都有对应的编码,如果没有的话,自设也是没有问题的。
2023-02-22 19:28:40
时间在煮雨!:
回复
窦老师
好的 谢谢
2023-02-22 19:40:21
窦老师:
回复
时间在煮雨!
不客气同学,祝你工作顺利。如果对我的回答满意的话,请给与五星好评
2023-02-22 20:01:52
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
长雀斑的猫
发表的提问:
老师:以前年度损益调整 在什么科目类别里面
你好,以前年度损益调整是属于损益类科目的
185楼
2023-02-22 15:23:59
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长雀斑的猫:
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邹老师
没有,是不是要自己新增一个
2023-02-22 15:44:37
邹老师:
回复
长雀斑的猫
你好,软件没有就需要自己新增这个科目的
2023-02-22 16:12:33
长雀斑的猫:
回复
邹老师
我增加在损益里哪个科目里面
2023-02-22 16:31:16
邹老师:
回复
长雀斑的猫
你好,你可以新增一个科目5901,以前年度损益调整 (这个是单独的一级科目,而不是某个科目的二级科目 )
2023-02-22 16:57:33
长雀斑的猫:
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邹老师
是这样吗?老师
2023-02-22 17:08:07
邹老师:
回复
长雀斑的猫
你好,是的,是这样处理的
2023-02-22 17:30:44
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
正直的小甜瓜
发表的提问:
2019年还可以使用以前年度损益调整科目吗
您好 2019年还可以使用以前年度损益调整科目
186楼
2023-02-23 14:27:14
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QQ老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
9.02w
引用 @
笑笑
发表的提问:
请教一下,以前年度损益调整的科目代码是多少?
根据财政部会计司颁布的《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》: 6901 以前年度损益调整
187楼
2023-02-23 14:51:54
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.46w
引用 @
欢喜的百褶裙
发表的提问:
现在还用以前年度损益调整这个科目吗?如果用的话是属于那个科目?
你好,有用的 是损益类科目
188楼
2023-02-23 15:04:10
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bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
往事已矣未来可追
发表的提问:
请问一下以前年度损益调整科目是属于哪类科目,应该放在那个科目里面,是是属于在借方还是贷方
您好 以前年度损益调整属于损益类科目,以前年度损益调整科目是企业本年度发生的调整以前年度损益事项、以及本年度发现的重要前期差错更正、涉及调整以前年度损益的科目。 企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
189楼
2023-02-23 15:11:38
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林老师
职称:
会计师
5.00
解题:
0.5w
引用 @
范小小
发表的提问:
以前年度损益调整这个科目一般在什么时候用到
1、盘盈固定资产的时候 2、当你上一年度的期间费用核算错误或其它原因需要调整时用呀
190楼
2023-02-23 15:17:59
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.96w
引用 @
怡然的羊
发表的提问:
以前年度损益调整,加在哪个科目下,以前科目没有
小企业会计准则没有这个科目用利润分配代替。
191楼
2023-02-24 14:41:21
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怡然的羊:
回复
郭老师
我想调2019年11月账金额做错了,想在2020年1月份调,其他应付款1049元,怎么办?
2023-02-24 15:02:21
郭老师:
回复
怡然的羊
11月份的分录怎么做的?
2023-02-24 15:20:54
答疑苏老师
职称:
注册会计师
4.99
解题:
3.62w
引用 @
七七
发表的提问:
老师以前年度损益调整这个科目取消了吗
你好 这个科目没有取消 只是小企业会计准则没有用这个科目
192楼
2023-02-24 15:00:56
全部回复
小洪老师
职称:
CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题:
1.66w
引用 @
林林
发表的提问:
以前年度损益调整科目是什么意思,怎么用?
你好就是一个过渡科目,用来调整以前发生的损益,比如调上一年的净利润就会用到这个科目
193楼
2023-02-24 15:20:59
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林林:
回复
小洪老师
具体怎么写分录
2023-02-24 15:34:08
小洪老师:
回复
林林
你好比如借年度损益调整,贷本年净利润
2023-02-24 15:53:23
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
lanseyu201012
发表的提问:
老师,我账里没有以前年度损益调整这个科目,现在需要用这个科目,一般这个科目增加在哪里?科目代码一般为多少~
没有那这个使用利润分配未分配利润
194楼
2023-02-27 13:40:37
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lanseyu201012:
回复
maize老师
您好,以前少计提,借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 ,现在怎么写,把以前年度损益调整更改为利润分配-未分配利润吗?
2023-02-27 14:03:27
maize老师:
回复
lanseyu201012
是的,直接做利润分配-未分配利润
2023-02-27 14:27:24
lanseyu201012:
回复
maize老师
之前我把之前去年少计提的那部分金额分录写入管理费用,现在准备调整一下,是不是把以前的计入管理费用的分录冲销以后,再写这个借利润分配-未分配利润,贷应付职工薪酬呢?
2023-02-27 14:41:53
maize老师:
回复
lanseyu201012
对,你说这个没有问题
2023-02-27 15:10:29
lanseyu201012:
回复
maize老师
老师,辞退补偿金和残保金需要计提吗?计提时和缴纳时分录怎么写~
2023-02-27 15:30:45
maize老师:
回复
lanseyu201012
辞退补偿金 借管理费用 贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行 残保金 借管理费用 贷其他应付款,借其他应付款 贷银行
2023-02-27 15:44:17
lanseyu201012:
回复
maize老师
去年少计提的这部分工资金额在今年的应付职工薪酬明细表中工资支出中要填吗?要体现吗?还是只填今年实际发生的工资就可以了?
2023-02-27 16:10:05
lanseyu201012:
回复
maize老师
比如应付职工薪酬本年实际发生400万,本年计提计入费用的工资成本也是400万,那去年的少计提的那部分是20万,那这个20万要不要在工资薪酬明细表中工资支出填写中体现呢?
2023-02-27 16:22:59
maize老师:
回复
lanseyu201012
你这个说是2018年汇算清缴?这个你们几时发的?
2023-02-27 16:50:47
lanseyu201012:
回复
maize老师
2019年1月份发的,我意思想问今年怎么填?
2023-02-27 17:20:10
maize老师:
回复
lanseyu201012
这个是去年工资,不填写今年工资薪金表上面
2023-02-27 17:34:17
lanseyu201012:
回复
maize老师
那去年薪酬中并没有填写少计提的这部分工资金额,那我是不是去年填写的有点问题啊?
2023-02-27 18:00:41
lanseyu201012:
回复
maize老师
一般到12月份的时候,年终奖还没确定,没计提年终奖,那第二年这个怎么处理合适呢?汇算清缴时要不要提前把年终奖金额和工资一块填写在工资薪酬明细中呢?
2023-02-27 18:12:21
lanseyu201012:
回复
maize老师
一般年底12月份计提工资时与实发工资有误差,第二年怎么调整呢?分录可以第二年初调整,但汇算清缴时工资薪酬明细工资填写怎么填合适呢?按哪个金额填呢?
2023-02-27 18:35:43
maize老师:
回复
lanseyu201012
通过以前年度损益调整这个去调整,取数还是按你们实际发取,是18年度可以截止到2019年5月31日止发放的计提工资依据2015年第34号公告
2023-02-27 18:50:17
lanseyu201012:
回复
maize老师
老师,比如应付职工薪酬本年实际发生400万,本年计提计入费用的工资成本也是400万,那去年的少计提的那部分是20万,那这个20万要不要在今年工资薪酬明细表中工资支出填写400万还是420万呢?
2023-02-27 19:07:57
maize老师:
回复
lanseyu201012
这个填写420这个数据才对,
2023-02-27 19:31:35
lanseyu201012:
回复
maize老师
这样填对社保年检时会不会有影响呢?核今年工资总额数据时是400万,而我这填写420万,对社保年检有影响吗?
2023-02-27 20:01:14
maize老师:
回复
lanseyu201012
那需要看你们那边社保管理力度咋样,原则这个是需要算基数
2023-02-27 20:12:18
lanseyu201012:
回复
maize老师
去年的20万好麻烦啊,像今年年底年终奖计提时数据可能没出来,按预估计提,到明年初还得调整,有好办法解决吗?在今年汇算时填写薪酬明细表数据按应付职工薪酬数还是按计提的工资数填合适?怎么避免每年调账?
2023-02-27 20:38:52
maize老师:
回复
lanseyu201012
那就到时候多计提点,年终的时候多计提点,你这个发年终奖几时出方案,一般最好是1月左右出方案,要是年前都是反结账去调之前账,...
2023-02-27 20:54:15
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
夜空中最亮的星
发表的提问:
老师,我的账套里怎么没有“以前年度损益调整”科目?
小准则 没有这个科目 用未分配利润这个代替
195楼
2023-02-27 13:57:02
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