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城市维护建设税的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我这个月交纳了增值税和城市维护建设税我的会计分录要怎么样做
你好 借应交税费， 贷银行 
76楼
2023-01-03 16:23:47
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实操学堂：回复玲老师 我上个月底没有转，我们是小规模的 需要这样做吗？
2023-01-03 16:39:20
玲老师：回复实操学堂你好，交税的分录。你好，交税的分录是正确的。
2023-01-03 16:51:11
实操学堂：回复玲老师 那增值税需要计提吗？
2023-01-03 17:11:22
玲老师：回复实操学堂不需要计提确认收入时就写着税金了。
2023-01-03 17:32:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 原来你也在这里lj 发表的提问：
交了增值税和城市维护建设税的分录怎么写
你好，借；应交税费——应交 增值税，城建税，贷；银行存款
77楼
2023-01-03 16:33:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 勤学修身 发表的提问：
请问老师 小规模纳税人开专用发票产生的城市维护建设税 计入 什么科目？谢谢！ (1、应交税费-应交城市维护建设税 2、税金及附加-城市维护建设税)
1，税金及附加 贷应交税费，缴纳时候做借应交税费 贷银行
78楼
2023-01-03 16:53:58
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勤学修身：回复maize老师 谢谢老师！
2023-01-03 17:05:59
maize老师：回复勤学修身好的，我先回复别的学员了你有疑问再追问哈，
2023-01-03 17:33:50
勤学修身：回复maize老师 这样做可以吗
2023-01-03 17:50:07
maize老师：回复勤学修身需要通过下应交税费这个，
2023-01-03 18:18:23
勤学修身：回复maize老师 请问老师，是这样做吗？那上面和缴纳增值税也错了吗？
2023-01-03 18:31:23
maize老师：回复勤学修身是的，增值税只做二级科目，下面写这个是对的
2023-01-03 18:41:43
勤学修身：回复maize老师 请问老师，上面增值税是对的吗？谢谢！
2023-01-03 19:10:16
maize老师：回复勤学修身分录是对的，你电子版发这个，上面纸质那个不对，
2023-01-03 19:23:56
勤学修身：回复maize老师 谢谢老师耐心解答！
2023-01-03 19:43:59
maize老师：回复勤学修身好的，我先回复别的学员了
2023-01-03 20:02:48
勤学修身：回复maize老师
2023-01-03 20:31:33
maize老师：回复勤学修身嗯，分录看下是对的，整体，但是你这个银行存款为啥是负数？
2023-01-03 20:48:31
勤学修身：回复maize老师 是呀！不知道哪里出错了
2023-01-03 21:09:38
maize老师：回复勤学修身你去看下那个银行明细账和你银行流水那个明细表，一笔一笔对，
2023-01-03 21:23:35
勤学修身：回复maize老师 好的，谢谢老师！
2023-01-03 21:49:34
maize老师：回复勤学修身你赶紧去对下，看为啥是负数，是不是还有那笔没有做
2023-01-03 22:15:28
勤学修身：回复maize老师 嗯嗯！好的老师！
2023-01-03 22:40:45
maize老师：回复勤学修身好的，我先回复别的学员了
2023-01-03 23:02:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水晶 发表的提问：
城市维护建设费。可借税金及附加一城市维护建设费，贷银行存款？
贷应交税费-应交城建税，
79楼
2023-01-04 15:50:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 天资聪润1468 发表的提问：
老师，现在的城市维护建设税都是直接交增值税时银行一起扣了，分录是不是不用计提了，直接借，城市维护建设税，贷银行存款
不是的，你要将城建税结转到税金及附加科目里面，所以还是需要计提的。
80楼
2023-01-04 16:02:09
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天资聪润1468：回复轶尘老师 现在是不是附加税只有城市维护建设税，教育费和地方教育费附加没有了呀？还是说需要单独计提呀，我增值税是38.25，城市维护建设税怎么是0.95，这是怎么算出来的呀？
2023-01-04 16:28:47
轶尘老师：回复天资聪润1468增值税的7%缴纳城建税。教育费附加是增值税的3%地方，教育费附加是增值税的2%。
2023-01-04 16:43:09
天资聪润1468：回复轶尘老师 现在是不是只有城建税随增值税一起扣除，教育费附加和地方教育费附加还是需要自己计提？
2023-01-04 16:53:37
轶尘老师：回复天资聪润1468不是的，这个看地方的政策，有些地方教育费附加和地方教育附加给你减免了。
2023-01-04 17:15:11
天资聪润1468：回复轶尘老师 哦哦，那直接减免是不是就不用计提的分录了，详情看图片
2023-01-04 17:36:12
轶尘老师：回复天资聪润1468还是要计提 减免的时候计入营业外收入
2023-01-04 18:03:23
天资聪润1468：回复轶尘老师 那计提分录是正常计提还是减半计提呢？
2023-01-04 18:13:23
轶尘老师：回复天资聪润1468正常计提 减半的计入营业外收入
2023-01-04 18:24:07
天资聪润1468：回复轶尘老师 哦哦，明白了，我都直接减半计提了
2023-01-04 18:45:25
轶尘老师：回复天资聪润1468如果帮到你 请打五星好评
2023-01-04 19:15:25
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 勿忘初心 发表的提问：
银行收到退回的城市维护建设税，分录怎么做
同学好，收到的陈建税，借记银行存款，贷记税金及附加，
81楼
2023-01-04 16:11:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ k1 发表的提问：
月末结转增值税和双附加以及城市维护建设税会计分录怎么操作
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
82楼
2023-01-04 16:23:15
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k1：回复bamboo老师 公司是一般纳税人
2023-01-04 16:43:04
bamboo老师：回复k1请问是结转还是计提？
2023-01-04 17:01:08
微风BREE老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 学堂用户4wgizm 发表的提问：
老师，那计入应交城市维护建设税怎么计算
您好！可以更清楚的描述您的问题吗？
83楼
2023-01-04 16:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
缴纳城市维护建设税的会计凭证如何处理
你好，借；应交税费——城建税，贷；银行存款
84楼
2023-01-05 15:50:09
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婷婷：回复邹老师 为什么不是经过税金及附加
2023-01-05 16:16:35
邹老师：回复婷婷你好，你问的是缴纳城建税，所以是应交税费 如果是计提，分录是，借；税金及附加 贷；应交税费——城建税
2023-01-05 16:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按本月产品销售收入300000元的5%,计算结转城市维护建设税15000元的会计分录
按本月产品销售收入300000元的5%,计算结转城市维护建设税15000元的会计分录
85楼
2023-01-05 16:03:35
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邹老师：回复爱笑的流沙借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税
2023-01-05 16:24:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 努力前行 发表的提问：
减半征收退回的城市维护建设税怎么做分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税，贷；税金及附加
86楼
2023-01-05 16:24:49
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努力前行：回复meizi老师 我也是这么做的，但我在电子税务局填 完财务报表，点检查，提示税金及附加不能小于（归属于这科目）之和，
2023-01-05 16:37:32
meizi老师：回复努力前行你好 你分录是对的啊
2023-01-05 16:55:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
缴交城市维护建设税要怎么做分录？？前面需要计提吗
你好 借税金及附加 贷应交税费-城建税 借应交税费-城建税贷银行存款
87楼
2023-01-05 16:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
印花税，城市建设维护税，增值税，需要计提吗？分录怎么做？
你好，印花税不需要计提，分录是  借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款 城建税需要计提，分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税 借：应交税费—城建税   ， 贷：银行存款 增值税是小规模纳税人，还是一般纳税人呢？  
88楼
2023-01-06 15:47:44
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6班 Ponyo：回复邹老师 小规模的
2023-01-06 16:14:51
邹老师：回复6班 Ponyo你好，小规模的增值税是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款  
2023-01-06 16:39:29
6班 Ponyo：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-06 16:51:21
邹老师：回复6班 Ponyo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 17:08:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 123456 发表的提问：
损益里面的城市维护建设和负债的应交城市维护建设税，有什么不一样
你好，一个是损益科目，一个是负债科目 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
89楼
2023-01-06 15:57:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
这个减半征收只有城市维护建设税有金额 我是不是只需计提城市维护建设税就行了 那两个教育费不用 ？？ 计提是 借 营业税金及附加 贷 应交税费 城市维护建设税 ？？ 缴纳的时候 借 应交税费 城市维护建设税 贷 银行存款？
你好， 可以的，你的理解很对
90楼
2023-01-06 16:19:11
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繁荣的镜子：回复蒋飞老师 可是 我刚忘记计提 把所得税报了 这个附加税我能下个月做缴纳附加的时候再计提吗 还是现在计提 把所得税更正申报
2023-01-06 16:44:53
蒋飞老师：回复繁荣的镜子可以下个月补充计提的。没有跨年没有影响的
2023-01-06 17:05:11
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