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印花税交重复会计账务处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
支付资金账簿印花税账务处理？
借 税金及附加贷银行存款
151楼
2023-02-07 14:55:57
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Chocolate^ 发表的提问：
19年，20年前会计做的账，应交印花税、资源税、附加税都为负数，21年启账我要怎么处理？
您好，1：查明原因为什么是负数。 2：把负数调平，谢谢
152楼
2023-02-07 15:13:14
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思顿乔老师：回复Chocolate^请问还有什么可以帮您的？
2023-02-07 15:33:52
Chocolate^：回复思顿乔老师 就是全部用以前年度损益科目调吗
2023-02-07 16:03:13
思顿乔老师：回复Chocolate^您好，请问是一般纳税人么？
2023-02-07 16:21:46
思顿乔老师：回复Chocolate^您好，不建议用以前年度损益调整科目，谢谢
2023-02-07 16:46:51
思顿乔老师：回复Chocolate^请问还有什么可以帮您的
2023-02-07 17:07:51
Chocolate^：回复思顿乔老师 是一般纳税人，查了一下原因，基本都是计提不够。或者计提的时候借贷方做反了
2023-02-07 17:24:12
思顿乔老师：回复Chocolate^您好，金额有多少呢？建议直接计提。谢谢
2023-02-07 17:47:19
Chocolate^：回复思顿乔老师 几万，甚至十几万都有。我直接计提去冲应交的负数吗？比如应交资源税现在余额是-14万。原因就是以前年度计提少了。要怎么做科目调整
2023-02-07 18:01:24
思顿乔老师：回复Chocolate^之前是如何计提的呢 借：营业税金及附加 贷：应交税费
2023-02-07 18:13:38
思顿乔老师：回复Chocolate^现在冲销 借：营业税金及附加（负数） 贷：应交税费（负数）
2023-02-07 18:27:48
Chocolate^：回复思顿乔老师 这样的话，就会影响今年利润，这样是正常的吗
2023-02-07 18:47:21
思顿乔老师：回复Chocolate^汇算清缴都已经过去了，肯定是影响今年的利润啊
2023-02-07 18:59:45
思顿乔老师：回复Chocolate^正常应该账做好，假如没做好，5月30日之前的汇算清缴也应该全部整理出来
2023-02-07 19:10:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 米粒 发表的提问：
老师好，公司交的增资印花税的账务处理？入哪个科目？
你好，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
153楼
2023-02-07 15:31:23
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米粒：回复邹老师 不能直接走管理费用—税金？
2023-02-07 15:57:55
邹老师：回复米粒你好，不可以，印花税现在是通过税金及附加科目核算
2023-02-07 16:14:46
米粒：回复邹老师 那做账的时候直接按你那个分录做就行了？不用计提啥的了？
2023-02-07 16:41:41
邹老师：回复米粒你好，是的，不需要计提的，缴纳的时候这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-02-07 16:54:13
米粒：回复邹老师 涉及股权转让的也一样的分录吧？
2023-02-07 17:06:39
邹老师：回复米粒你好，是的，是这样的
2023-02-07 17:27:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小贤 发表的提问：
老师，你好 我们公司现在在办理跨区迁移，然后工商已经迁好了。现在自查账务的时候发现同一份合同1月份报了印花税，3月又重复报了，就是多交了67.5元印花税。我想问一下这个多交的印花税可以等迁区结束后在办理退税吗？因为我怕现在办理退税会对从税局迁出有影响
您好，可以等迁区结束后在办理退税。
154楼
2023-02-07 15:47:59
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小贤：回复王雁鸣老师 迁区后退税是在新的税局办理的是吗？
2023-02-07 16:24:30
王雁鸣老师：回复小贤您好，是的，您理解很正确。
2023-02-07 16:34:40
小贤：回复王雁鸣老师 那如果这个不办理退税的话，以后会有影响吗？
2023-02-07 17:01:06
王雁鸣老师：回复小贤您好，就是多支出了费用，其他没有影响的。
2023-02-07 17:13:46
小贤：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师～
2023-02-07 17:30:39
王雁鸣老师：回复小贤您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-07 17:58:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
购销合同之前交了印花税，但是合同作废重新更正了合同金额，金额比之前小，这部分多交的印花税怎么处理？
你好！不处理。这个就是白交了。
155楼
2023-02-08 14:51:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小胡 发表的提问：
补交去年10月-12月的印花税17785.1，如何进行账务处理？如何调整报表?
借以前年度损益调整 贷应交税费借利润分配 贷以前年度损益调整 调资产负债表年初数中应交税费调增，未分配利润调减
156楼
2023-02-08 15:02:26
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小胡：回复maize老师 印花税通过应交税费核算吗？这个只需要调整资产负债表的年初数，不用调整利润表是吗？
2023-02-08 15:14:11
maize老师：回复小胡印花税通过应交税费核算吗？ 是的，不需要调利润表，
2023-02-08 15:43:17
小胡：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 16:11:10
小胡：回复maize老师 印花税不是通过税金及附加核算的吗
2023-02-08 16:28:56
maize老师：回复小胡借税金及附加 贷应交税费啊
2023-02-08 16:40:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ sunny 发表的提问：
我们之前有1个合同重复交了印花税，是否可以在这次申报印花税的时候，把合同金额从某个合同里减去算印花税？
你好，可以的，是可以的。
157楼
2023-02-08 15:20:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我是说，我们已经交完的印花税，国税肯定是不会给退了，这个怎么做账务处理呢
你好；      为啥不退； 多缴纳了还是 说留抵处理的？   
158楼
2023-02-08 15:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ DT大婷 发表的提问：
股东注资缴的印花税账务处理
你好！计提的时候借税金及附加 贷应交税费—应交印花税 缴纳的时候，借应交税费—应交印花税 贷银行存款
159楼
2023-02-09 14:08:45
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DT大婷：回复宋生老师 不进管理费用的是吗？
2023-02-09 14:31:09
宋生老师：回复DT大婷你好！是的。不进管理费用
2023-02-09 14:48:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的汽车 发表的提问：
自产的新产品推广赠送试用品账务处理及涉及印花税吗
你好      视同销售会涉及印花税；  按购销里面的  ；  你们要视同销售：借销售费用贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品   
160楼
2023-02-09 14:32:38
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 飘逸的龙猫 发表的提问：
请问：印花税1元，已申报，但不要激纳，如何进行账务处理？谢谢老师！
你好不需要缴纳的话，就不需要做账。
161楼
2023-02-09 14:54:50
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飘逸的龙猫：回复东老师 但是已申报了，开始不知道不要交。现在如何处理！？
2023-02-09 15:17:21
东老师：回复飘逸的龙猫你这个印花税计提吗？
2023-02-09 15:36:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°. 发表的提问：
计提印花税和缴纳印花税，会计分录应该怎么做呢，计提印花税是借:主营业务税金及附加，贷:应交税费——印花税还是借:主营业务税金及附加，贷:管理费用——印花税缴纳印花税是借:管理费用——印花税，贷:银行存款还是借:应交税金——印花税，贷:银行存款这两天弄得模模
计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 交纳时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
162楼
2023-02-09 15:19:31
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 心有猛虎，细嗅蔷薇 发表的提问：
建筑劳务公司，预缴增值税时交的印花税怎么做账务处理呢？
你好！ 借：税金及附加 贷：银行存款
163楼
2023-02-09 15:47:59
全部回复
心有猛虎，细嗅蔷薇：回复蒋飞老师 税金及附加需要设置二级科目吗？
2023-02-09 16:06:59
蒋飞老师：回复心有猛虎，细嗅蔷薇你好！ 可以不设二级明细科目，摘要注明清楚就可以了
2023-02-09 16:18:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 旅途 发表的提问：
现在印花税怎么做账务处理，还需要计提吗？
你好，不需要计提，扣缴做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
164楼
2023-02-10 14:30:56
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旅途：回复邹老师 那如果计提一个有错吗？借税金及附加，贷应交税费～印花税
2023-02-10 14:54:27
邹老师：回复旅途你好，不需要计提，缴纳直接做上面的分录就是了
2023-02-10 15:20:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
印花税计税依据是采购合同和销售合同的不含税金额合计吗？采购这块不会重复计税吗
你好，购销合同印花税是采购合同和销售合同的含税金额合计 不重复的，税法规定就是购销都是需要缴纳印花税的
165楼
2023-02-10 14:55:08
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