可以直接做管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费 借应付职工薪酬贷银行

①支付现金返利一方，开具红字发票： 借：应收账款（红字） 贷：主营业处收入（红字） 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税（红字）

借；销售费用 贷；银行存款等科目 借；银行存款 贷；销售费用

按照《企业会计准则第9号——职工薪酬》规定，防暑降温费等职工福利费应纳入应付职工薪酬科目核算。 按规定发放防暑降温费和高温津贴的会计分录如下。 无论以实物还是现金发放防暑降温费： 借：应付职工薪酬——职工福利费(防暑降温费) 贷：银行存款或库存现金 符合规定发放的高温津贴： 借：应付职工薪酬——工资——岗位津贴(高温津贴) 贷：银行存款或库存现金

借：现金100销售费用20 贷：其他应付款120 没冲突

一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

你好 那你下次补助的话 你在做 借库存商品 贷银行存款 营业外收入-补助

您好，如果是统一核算，不用作分录，只进行转库操作即可。如果是独立核算，那就要开发票处理了。

借：管理费用－福利费 贷库存现金 单个人的话需要做到工资里