帅丽：回复蒙蒙 那医疗保健服务不属于医疗保险吗

蒙蒙：回复帅丽医疗保健服务不属于医疗保险。

天真的电话：回复小云老师 福利性质不是一次性计入成本麽，为什么要摊销？

天真的电话：回复小云老师 一次性支付时挂在待摊科目里吗？

小云老师：回复天真的电话你租金又不是一个月的，怎么能算到一个月的福利费呢

小云老师：回复天真的电话肯定是先做预付，再摊销的

天真的电话：回复小云老师 好的，知道了，谢谢

小云老师：回复天真的电话不客气，祝工作顺利

自信的外套：回复周晓晓老师 有模板吗

周晓晓老师：回复自信的外套您好，若以库存商品为对价换入固定资产，不考虑补价及其他因素，则一般应该按照存货公允价值贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”。而在借方，如果换入固定资产的增值税允许抵扣，则固定资产入账价值在金额上一般等于贷方的主营业务收入，同时确认进项税额。然后结转存货成本。如果换出的是固定资产，则相当于处置固定资产，应该通过“固定资产清理”科目处理。如果换出的是投资性房地产，则应该通过“其他业务收入”、“其他业务成本”科目进行处理，营业税计入营业税金及附加。换出无形资产等等。如果涉及到补价，要对收到补价方和支付补价方来分别考虑。希望能够帮助到您，谢谢

斑比喵????：回复辜老师 老师能不能把抵扣进项和进项转出，最后结转的分录具体一下

辜老师：回复斑比喵????借;管理费用—福利费 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付职工薪酬—福利费 转出的时候，借：管理费用—福利费 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出

斑比喵????：回复辜老师 老师，关于滞留票如果员工个人报销开的专票，但是我不能抵扣，我怎么做账？是否需要在增值税勾选平台勾选认证

辜老师：回复斑比喵????先认证抵扣，然后进项税转出

斑比喵????：回复辜老师 不是，是他个人消费开的专票，还要认证抵扣在转出么

斑比喵????：回复辜老师 您的意思如果不认证抵扣就会产生滞留票么

辜老师：回复斑比喵????是的，不认证会产生滞留票

会计学堂 金牌辅导老师：回复暖暖老师 这个题不明白，麻烦老师解答一下

暖暖老师：回复会计学堂 金牌辅导老师我们买来是就是20000的，计税按照30000

会计学堂 金牌辅导老师：回复暖暖老师 买来是20000，实际的增值税是20000*16% 这是实际我们掏的钱 所以也按照实际掏的钱来记账 可以这么理解吗？

暖暖老师：回复会计学堂 金牌辅导老师计税是按照市场及格的，所谓的公允价格

会计学堂 金牌辅导老师：回复暖暖老师 能写个会计分录吗？不是太懂

暖暖老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借应付职工薪酬-福利费23200 贷：库存商品20000 应交税费-进项税额转出3200

魏梦娜：回复maize老师 需要做进项转出吗？？

maize老师：回复魏梦娜不是疫情期间捐赠吧，那这个做借营业外支出 贷库存商品 销项税额，不做进项税额转出，疫情期间，那免税，按这个做进项税额，捐赠，不做销项税额

002：回复宋生老师 除了这个给职工的福利有金额限制吗，什么都可以给吗

002：回复宋生老师 还有职工要缴纳个税吗

宋生老师：回复002您好！不违法的都可以给。但是要交税。