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企业会计准则其他流动资产
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ nice 发表的提问：
以前年度计提折旧用错科目是这样借：管理费用-折旧费 贷：其他应收款 现在发现错了如何纠正，用的是小企业会计准则
你好，是应当计入累计折旧贷方，错误的计入了其他应收款贷方，是这个意思？
61楼
2022-12-25 17:11:59
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nice：回复邹老师 是的，当初做账搞错了，没有发现，现在要怎么改
2022-12-25 17:36:57
邹老师：回复nice你好，现在的调整分录是 借：其他应收款，贷：累计折旧 
2022-12-25 17:59:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ wang123 发表的提问：
资产负债表，利润表，现金流量表，适用小企业会计准则，和企业会计准则，期末余额，年初余额，有什么不同
你好，这个是一样的，学员
62楼
2022-12-26 16:20:08
全部回复
wang123：回复冉老师 比如2021.6.30，期末余额的时间是指？年初余额？两个准则是一样吗？
2022-12-26 16:47:53
冉老师：回复wang123期初余额就是2021年1月1的数据 期末余额就是6月30的数据
2022-12-26 16:59:37
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
预付的设备款，参照上市 公司执行会计准则有建议说应当作非流动资产，按此说法，那应该具体放入哪个会计科目合适了？
应该计入预付账款科目。
63楼
2022-12-26 16:27:54
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 但没人直接能告诉我究竟有哪个非流动资产的会计科目可准确归集此费用
2022-12-26 16:51:01
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜老师没有明白您说的意思，请您清晰、完整的描述一下。
2022-12-26 17:06:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 打不死的凌小强 发表的提问：
小企业会计准则，其他应收款收不回了，必须计提坏账准备吗，直接做支出可以吗
小企业会计准则呀 不用计提坏账准备 直接计入营业外支出 就可以啦
64楼
2022-12-26 16:50:42
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
企业会计准则是执行会计标准类别是什么?是企业会计制度还是其他？
企业制度同学，写这个同学
65楼
2022-12-26 17:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我21年预提多了费用，预提多余了的费用已经在申报21年年终汇算清缴补交完了 现在22年我怎么调整这笔预提的费，当时21年预提的费用分录是：借：管理费用-其他 贷：其他应付款 小企业会计准则
借其他应付款贷利润分配未分配利润
66楼
2022-12-27 16:52:17
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
67楼
2022-12-27 16:59:30
全部回复
勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2022-12-27 17:14:11
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2022-12-27 17:27:54
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2022-12-27 17:43:12
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2022-12-27 18:02:29
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2022-12-27 18:32:04
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2022-12-27 18:50:57
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2022-12-27 19:05:05
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2022-12-27 19:32:34
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2022-12-27 19:47:45
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2022-12-27 20:01:19
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2022-12-27 20:16:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
68楼
2022-12-27 17:08:59
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?：回复邹老师 是的
2022-12-27 17:32:38
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2022-12-27 17:49:04
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2022-12-27 18:02:37
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2022-12-27 18:17:45
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Qinko 发表的提问：
税金是什么意思？为什么会计入其他流动资产呢？其他流动资产又是什么呢？
你好，税金是应交税费，应交税费如果出现负值，是要重分类到其他流动资产，其他流动资产就是流动资产的兜底项目
69楼
2022-12-28 16:11:57
全部回复
Qinko：回复冉老师 请问什么是流动资产 兜底是什么意思呢
2022-12-28 16:29:40
冉老师：回复Qinko流动资产就是可以随时变现的资产 兜底就是也是流动资产，但是不能具体归到具体科目，比如不能归类要应收，现金，就放在其他流动资产中
2022-12-28 16:41:25
Qinko：回复冉老师 兜底什么意思呢？
2022-12-28 17:11:18
冉老师：回复Qinko兜底就是也是流动资产，但是不能具体归到具体科目，比如不能归类要应收，现金，就放在其他流动资产中
2022-12-28 17:30:27
Qinko：回复冉老师 我再问一次，兜底是啥，这个概念是什么意思的意思呀
2022-12-28 17:56:55
冉老师：回复Qinko兜底就是不能具体放到具体归类的，可以通俗易懂理解为剩余的大杂烩
2022-12-28 18:19:17
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 出发 发表的提问：
房地产企业会计准则是小企业会计准则么？为什么我在京东上搜索房地产企业会计准则都是出现的小企业会计准则下房地产企业会计呢？
这个是看你进行财务制度备案的时候选择的是哪一种会计制度。如果你选择的是小企业会计准则，那么你就用小企业会计准则进行核算
70楼
2022-12-28 16:27:47
全部回复
出发：回复蓉蓉老师 想请问怎么合理的确定自己公司需要按企业会计准则还是小企业会计准则？
2022-12-28 16:55:31
蓉蓉老师：回复出发如果公司营业规模特别大的话，就用企业会计准则吧，
2022-12-28 17:10:26
蓉蓉老师：回复出发如果老师的回答对你有帮助，请给予5星好评
2022-12-28 17:27:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
71楼
2022-12-28 16:49:23
全部回复
无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2022-12-28 17:26:22
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2022-12-28 17:39:56
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2022-12-28 18:04:48
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2022-12-28 18:32:42
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2022-12-28 18:59:00
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2022-12-28 19:28:26
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2022-12-28 19:46:00
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2022-12-28 20:05:08
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2022-12-28 20:19:35
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2022-12-28 20:38:04
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2022-12-28 21:02:07
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2022-12-28 21:15:24
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2022-12-28 21:40:13
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2022-12-28 21:53:09
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2022-12-28 22:03:57
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2022-12-28 22:31:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 徐德艳 发表的提问：
+企业会计制度包含现金流量，所有者权益变动吗？和企业会计准则一样吗
你好，同学。 一样的，这里是一样的。
72楼
2022-12-28 17:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sunny 发表的提问：
资产负债表的，第14行流动资产合计，第28行其他非流动资产，第40其他流动负债，第45行其他非流动负债这几个科目软件上面没有，资产负债表上面也没有公式，是不是先添加这些科目到软件？
您好，不需要在软件上添加这些科目的，流动资产合计是一个流动资产的合计数，设置公式就行了，其他那些内容，是有不能填写到资产负债表的科目，编制负债表的时候，填写到相关这几个项目里去就行了。
73楼
2023-01-02 09:10:30
全部回复
黄丽蓉老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师请问房地产企业预售房产，增值税部分:5%简易计税，3%预缴，那资产负债表的其他流动资产和其他流动负债两科目要怎么做账务处理
你好，预缴义务发生的时候借：应交税费-预缴税款 贷：银行存款，这个时候其他流动负债里上面的有一栏应交税费就会减少预缴税款的金额。
74楼
2023-01-02 09:25:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
75楼
2023-01-02 09:51:00
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