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企业会计准则其他流动资产
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
其他应收款″在事业会计制度报表中填入\"应收款项″还是“其他流动资产\"?
你好！应收款项就可以了。
76楼
2023-01-03 16:14:18
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1632735129 发表的提问：
老师，我们租用库房收到发票借待摊费用49811.32应交税金进项税2988.68贷其他应付款，月末计提了库房本月摊销借销售费用贷待摊费用，可是我填财务报表小企业会计准则里没有待摊费用，那我要把这剩余没摊销的待摊费用添到财务报表的那块呢
可以列入到财务报表的其他流动资产
77楼
2023-01-03 16:39:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 阳光的大树 发表的提问：
老师，我单位执行的小企业会计准则，去年的一笔会计业务应计入管理费用的计入了其他应付款科目，请问今年如何调整账务
你好，去年汇算清缴的时候没有抵扣所得税是吗？
78楼
2023-01-03 16:53:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
79楼
2023-01-04 15:45:26
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lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2023-01-04 16:16:38
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2023-01-04 16:27:46
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2023-01-04 16:41:15
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2023-01-04 16:59:41
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2023-01-04 17:21:04
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2023-01-04 17:40:33
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2023-01-04 18:02:33
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2023-01-04 18:31:07
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2023-01-04 18:57:15
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-01-04 19:23:04
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2023-01-04 19:42:04
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
国税财务报表增加了这些，公司只有银行每个月扣的手续费和其他应付款1万，所以从2014到现在没有做审计报告和编制小企业会计准则附则，这些是不是可以不用填写啊？
截图传不上
80楼
2023-01-04 15:59:04
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 魁梧的热狗 发表的提问：
2019年12月计提工资的时候，分录做错了，借:管理费用，贷:其他应付款，那2020年1月做账的时候应该怎么调整，这个用的是小企业会计准则
你好，直接用未分配利润调整就可以的
81楼
2023-01-04 16:16:30
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魁梧的热狗：回复龙枫老师 具体分录怎么做
2023-01-04 16:33:31
龙枫老师：回复魁梧的热狗你好，数额没有错吧啊
2023-01-04 16:52:32
魁梧的热狗：回复龙枫老师 没有错
2023-01-04 17:15:08
龙枫老师：回复魁梧的热狗借 其他应付款 贷应付职工薪酬的
2023-01-04 17:43:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单薄的唇彩 发表的提问：
老师，我想问下我是事业单位，固定资产之前为折旧，于2019年开始折旧，但是是按照旧的会计准则制度做分录，您能帮我看下我哪里有错误吗？我计提了2018年度补提折旧数分录如下：借：非流动资产基金98051.26，贷：累计折旧98051.26；然后每个月开始折旧，借：非流动资产基金91.09，贷：累计折旧91.09，一共折了8个月，重复此分录共计8次；于9月份全部报废，借：非流动资产基金4693.02，借：累计折旧：98779.98，贷：固定资产103473。差哪步吗？因为如果按照这么做，最后累计折旧数期末不为0，还是98051.26。
你为什么要去补提折旧 呢 你2019年是新的政策变更，你之前的不需要去补做这些分录。
82楼
2023-01-04 16:34:29
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单薄的唇彩：回复陈诗晗老师 因为出纳给了我一个固定资产的折旧明细表，我就按照19年的折旧方法给折里面了，那您的意思是，我就不用补提？直接做折旧，然后报废就行吗？还是说如果按照之前的会计制度讲，就不用折旧，直接借：非流动资产基金103473贷：固定资产103473？
2023-01-04 16:54:15
陈诗晗老师：回复单薄的唇彩在18年事业单位就没有平等记账，就不存在 财务会计，你在购买时就计入了支出和专用 基金。不需要补处理。 直接报废，不需要去补了。 你只要在新准则 平行记账下，才需要折旧的
2023-01-04 17:22:04
单薄的唇彩：回复陈诗晗老师 好的老师，那我由于是新手，对事业制度不太熟悉，我还想问下，那出纳给我的报废明细里都有已折旧多少钱，和净值的具体数字，那我不进行折旧，我就直接销账，以后有人查账或者审计来查，会说我没计提折旧吗？
2023-01-04 17:38:17
单薄的唇彩：回复陈诗晗老师 因为我看在旧会计科目中也是有累计折旧和待处理财产损益科目的，就是我们的明细账里没有用到这两个科目
2023-01-04 17:55:15
陈诗晗老师：回复单薄的唇彩不会的，你之前的老准则处理，直接是在购进的时候就已经全部转你的专用 基金了。
2023-01-04 18:10:42
单薄的唇彩：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师啦。
2023-01-04 18:37:13
陈诗晗老师：回复单薄的唇彩不客气，祝你工作愉快。
2023-01-04 19:05:49
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 詠谏殊 发表的提问：
我想将固定资产一次性折旧，考虑到小企业会计准则和税法规定不一致，具体操作应该怎么做合适呢，是直接做一笔分录一次性折旧还是用其他方式处理？
不论小企业会计准则和企业会计准则会计上和税法上 固定资产都要先走固定资产系统走，然后如果单价较低，可以一次性计提全部折旧，保持跟税务一致！先把固定资产入账，然后一次计提全部折旧
83楼
2023-01-04 16:53:59
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詠谏殊：回复秦枫老师 明白了，谢谢老师
2023-01-04 17:17:10
秦枫老师：回复詠谏殊不客气 祝你工作顺利 麻烦五星好评 感谢
2023-01-04 17:46:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小企业会计准则中没有“其他应交款” 那其他应交款要放在应交税费里面还是其他应付款里面呢
放在应交税费里面
84楼
2023-01-05 15:51:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 星田 发表的提问：
请问老师，20年购进的固定资产一次性计入了费用，作为小企业会计准则的应该如何做账务调整处理？
同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
85楼
2023-01-05 16:20:09
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星田：回复朴老师 我们在申报企业所得税预缴、年报什么的都没有在表格里填写一次性扣除金额，这样对吗？
2023-01-05 16:41:27
朴老师：回复星田同学你好 这个要按照一次性扣除的金额填写
2023-01-05 16:57:52
星田：回复朴老师 没有填写怎么办呢？要怎么改正？
2023-01-05 17:12:12
朴老师：回复星田同学你好 作废了重新填写申报
2023-01-05 17:35:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我想咨询哈，我们是小单位，有一个政策购入固定资产可以一次性扣除，我能直接把资产做去成本，不使用什么什么递延那些科目嘛？我使用的小企业会计准则，好像都没有这个科目？
不能。要计入固定资产，然后按月计提折旧。
86楼
2023-01-05 16:38:17
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徐阿富老师：回复知恩郑一次性扣除是指申报所得税时可以扣除而不是做账做成本里
2023-01-05 16:51:06
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
87楼
2023-01-05 16:50:59
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务实的背包：回复夏老师 用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）
2023-01-05 17:23:41
夏老师：回复务实的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。
2023-01-05 17:45:26
务实的背包：回复夏老师 是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗
2023-01-05 18:13:48
夏老师：回复务实的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样
2023-01-05 18:33:40
务实的背包：回复夏老师 小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢
2023-01-05 18:48:00
务实的背包：回复夏老师 或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗
2023-01-05 19:14:23
夏老师：回复务实的背包你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。
2023-01-05 19:36:12
务实的背包：回复夏老师 设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢
2023-01-05 19:49:31
务实的背包：回复夏老师 分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，
2023-01-05 20:17:02
夏老师：回复务实的背包未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。
2023-01-05 20:42:21
夏老师：回复务实的背包分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。
2023-01-05 21:04:06
务实的背包：回复夏老师 每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用
2023-01-05 21:23:00
夏老师：回复务实的背包你好，分录是这样没问题，
2023-01-05 21:37:47
务实的背包：回复夏老师 是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗
2023-01-05 21:51:31
夏老师：回复务实的背包账上在长期应付款下设二级科目。
2023-01-05 22:08:59
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
您好，直接做之前分录的相反分录即可
88楼
2023-01-06 15:51:46
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lion：回复微微老师 借： 累计折旧 28528.61 贷：管理费用-累计折旧 28528.61
2023-01-06 16:10:45
微微老师：回复lion您好，是的呢，这样做
2023-01-06 16:38:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产以前年度 多折旧了 25494.15 本年度 多折旧了 3034.46 调整分录怎么写？”
你好 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
89楼
2023-01-06 16:12:44
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lion：回复邹老师 小企业会计准则 好像没有 以前年度损益调整吧
2023-01-06 16:36:54
邹老师：回复lion你好，抱歉，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目 
2023-01-06 16:58:43
lion：回复邹老师 固定资产以前年度 多折旧14138.59 本年度多折旧 3034.46 无形资产以前年度 多折旧 11355.56 现在我要把 原来错误划分到固定资产的无形资产 重新划分回来 应该怎么写分录？？？
2023-01-06 17:19:16
邹老师：回复lion你好，，小企业会计准则处理是 跨年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 当年多计提折旧，冲销分录是，借：累计折旧，贷：管理费用等科目  无形资产跨年多摊销，调整的分录是，借：累计摊销，贷：利润分配—未分配利润
2023-01-06 17:47:36
lion：回复邹老师 关键是 应该 入无形资产的 全部入了 固定资产 如上冲销 但是 要确定 无形资产要确认吧？
2023-01-06 18:16:24
邹老师：回复lion你好，应该 入无形资产的 全部入了 固定资产，调整的分录是 借：无形资产，贷：固定资产
2023-01-06 18:26:53
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 园园 发表的提问：
早上好，老师。固定资产的折旧年限和无形资产的摊销年限，小企业会计准则上有规定吗？如果没有，我该参考哪些规定？
中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定： 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。 无形资产一般不低于10年
90楼
2023-01-06 16:37:11
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