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各单位制定的内部会计制度
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 落寞的未来 发表的提问：
新政府会计制度下 付公积金（单位部分）（已计入零余额额度）如何做分录？
借，行政支出 贷，零余额账户用款额度 借，单位管理费用 贷，资金结存～零余额账户用款额度
166楼
2023-02-10 15:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木目女 发表的提问：
在单位内部有因公自驾车补贴制度，还用签租赁协议吗
您好！这个对外没有什么效果。
167楼
2023-02-12 16:54:51
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木目女：回复宋生老师 那也就是说，签一份租赁协议，不需支付租金，汽油费由员工凭票报销，也不用交印花税吗
2023-02-12 17:14:02
宋生老师：回复木目女您好！不是的。不支付租金的协议本来就是不被认可的。
2023-02-12 17:33:38
木目女：回复宋生老师 那其他公司人家凭加油票报销了，难道都要跟公司签一份协议吗，而且公司还要给租金吗，这不都重复了
2023-02-12 17:46:27
宋生老师：回复木目女您好!他报销了不代表他做的对。我说的是规范的做法。 你签协议然后按协议给租金，然后汽油费报销。没有重复的。
2023-02-12 17:58:36
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 背后的小馒头 发表的提问：
请问新会计制度下，事业单位会计出纳如何分工，谁记账谁复核
你好同学，一般是会计复核的同学
168楼
2023-02-12 17:13:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ myx 发表的提问：
老师您好：我是行政单位会计，在做2018年资产年报时，系统提示将单位金额太低的时间太久的固定资产转出，2019年启用新的会计制度，用了财务系统，固定资产年报系统里减少了1460元，2019年我如何做这个分录固定资产减少1460元。
减少了1460? 你是说你这个固定资产录入的时候没有录入?现在要补进来 ?
169楼
2023-02-12 17:27:00
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myx：回复陈诗晗老师 不是的，固定资产期初录入时是有录1460的，我想在2019年减少1460的固定资产。跟财报对上
2023-02-12 18:16:33
陈诗晗老师：回复myx借:资产处置费用 1460 固定资产累计折旧 贷:固定资产
2023-02-12 18:30:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 舒心的招牌 发表的提问：
你好，老师。请问一下。附件不全违反了企业会计制度的什么规定
违反了会计信息质量要求中可靠性的要求
170楼
2023-02-13 14:55:18
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小云儿 发表的提问：
教育后勤服务中心经费投入100000，房屋建设投入979200，易投入设备设施投入87829.5元，我该怎么做账？事业单位会计制度
你好，如果你取得发票，直接支付的， 借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
171楼
2023-02-13 15:14:38
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 黄花菜 发表的提问：
如何确定公司适用企业会计制度
你好 如果是上市公司 或社会公众公司 ，选择 企业会计准则 其他，可选小企业会计准则
172楼
2023-02-13 15:29:03
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 单翼天使 发表的提问：
新会计制度事业单位工资是否要计提？
你好，需要计提。
173楼
2023-02-13 15:38:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 痴情的棒球 发表的提问：
(新政府会计制度_事业单位)本期财政盈余年末转入累计盈余财政项目盈余后，下年度怎么用这笔盈余资金？是要把上年度累计盈余财政项目盈余在下年年初转到本期盈余？
本期财政盈余年末转入累计盈余财政项目盈余后，一般来说每年的盈余是负数的，你可以使用的是结转结余
174楼
2023-02-14 15:37:35
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痴情的棒球：回复紫藤老师 财政拨款要专款专用，今年继续用这笔钱的话，(假设本期没有其他财政收入)那就会出现费用增加，那么本期财政盈余就会出现负数。有没有方法能不出现负数
2023-02-14 16:04:36
紫藤老师：回复痴情的棒球本期财政盈余出现负数很正常的
2023-02-14 16:24:58
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的白猫 发表的提问：
按照新的会计制度，行政单位固定资产报废和折旧怎么做会计分录
你好！ 计提折旧 借：行政支出 贷：累计折旧 报废 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产
175楼
2023-02-14 15:51:18
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蒋飞老师：回复含蓄的白猫计提折旧 借：业务活动费用（或管理费用） 贷：累计折旧 报废 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 （以这一回答为准）
2023-02-14 16:39:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
事业单位购置的固定资产，按照新新政府会计制度怎么做会计分录？
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
176楼
2023-02-14 16:05:11
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佳佳：回复蒋飞老师 资金结存和固定基金是一回事吗
2023-02-14 16:42:34
佳佳：回复蒋飞老师 以前不需要这折旧时候，借：固定资产，贷：固定基金，现在需要折旧了，折旧的借方应该为什么科目
2023-02-14 17:02:32
蒋飞老师：回复佳佳计提折旧 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
2023-02-14 17:17:04
蒋飞老师：回复佳佳资金结存和固定基金是一回事吗 ……固定基金科目不用了
2023-02-14 17:43:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
老师请问现在会计制度还能用吗？废了吗？我们公司去年11或是12月份核定的为企业会计制度
这个我去查下还可以用不过这个最好不使用这个，这个和企业所得税季度申报表不同步，你这个出还需要算才可以填写这个，
177楼
2023-02-14 16:14:59
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10447921@2019：回复maize老师 但是我已经核定了这个月申报了，有什么影响吗？
2023-02-14 16:39:23
10447921@2019：回复maize老师 怎么不同步呢
2023-02-14 16:58:51
10447921@2019：回复maize老师 这个会计准则和会计制度，都是指的财务报表是吗？和其他的没有关系对吗？
2023-02-14 17:23:53
maize老师：回复10447921@2019是，影响是财务报表，和企业所得税，你看我截图，那个是出企业所得税申报表取数，你出企业会计制度你利润表截图看看，
2023-02-14 17:45:30
10447921@2019：回复maize老师 影响大吗？我还是没听太明白
2023-02-14 18:14:05
10447921@2019：回复maize老师 我那个利润表是好像是本期金额和上期金额
2023-02-14 18:27:07
10447921@2019：回复maize老师 所得税也没有什么特殊的
2023-02-14 18:49:01
maize老师：回复10447921@2019你这个利润表截图可以吗，我想看下下面格式，不是本期和上期，你财务报表利润表
2023-02-14 19:00:32
10447921@2019：回复maize老师 老师明天给截图，现在不在单位，好像是本月金额和本年累计金额
2023-02-14 19:25:12
maize老师：回复10447921@2019我看到企业会计制度是这种利润表，
2023-02-14 19:45:45
maize老师：回复10447921@2019营业收入，和营业成本，需要自己加，申报企业所得税申报表的时候，
2023-02-14 20:08:28
10447921@2019：回复maize老师 好像是这样的，本月数我就填的1到3月份的累计金额，本年累计值我也填的是1到3月份的累计金额，第二个框我就没填，最后最后的净利润我就和我们用友上的金额一样，这样对吗？
2023-02-14 20:21:10
maize老师：回复10447921@2019你你填写企业所得税申报是需要按填写
2023-02-14 20:45:01
10447921@2019：回复maize老师 老师您受累再把那个利润表给我发一下我再看看，刚才那个有点看不清楚
2023-02-14 21:13:12
10447921@2019：回复maize老师 那老师这个我还能做更改吗？
2023-02-14 21:36:23
10447921@2019：回复maize老师 这两个季度正好还是亏损的没有企业所得税，这个对企业有影响吗？
2023-02-14 21:59:28
maize老师：回复10447921@2019没有，我也是百度找的，太难找了，我建议是备案制度改下吧，这个改为企业会计准则或者小企业会计准则，比较好，这两个季度正好还是亏损的没有企业所得税，这个对企业有影响吗？ 目前没有
2023-02-14 22:15:36
10447921@2019：回复maize老师 这个备案网上就能更改吗？还是必须去大厅
2023-02-14 22:28:22
maize老师：回复10447921@2019可以网上改，你看我截图，那有截图是网上可以修改
2023-02-14 22:54:16
10447921@2019：回复maize老师 老师利润表还真是这样的
2023-02-14 23:12:34
maize老师：回复10447921@2019是的，那需要自己按那个公式，算填写企业所得税申报表，
2023-02-14 23:34:38
10447921@2019：回复maize老师 我们这个季度正好没有收入和成本，只有费用，所以我直接填费用，然后填利润总额就行了
2023-02-14 23:59:24
maize老师：回复10447921@2019是的，不过后续要是有其他业务收入，那需要自己加下了填写，
2023-02-15 00:21:17
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
、下列各项中，负责监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理、执行是否有效的是（　）。 A、被审计单位治理层 B、被审计单位管理层 C、被审计单位信息机构 D、被审计单位内部审计机构
A 【答案解析】 治理层的职责包括监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理、执行是否有效。
178楼
2023-02-15 14:55:33
全部回复
庄庄老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计过一科会计,正在考税务师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 阳光海豚 发表的提问：
你好，问一下社区卫生服务站，法人存入对公账户，借方：银行存款，贷方挂什么？（事业单位会计制度）
您好，你是什么性质的存款？法人借款给公司，以后要还给法人，就是借银行存款贷其他应付款
179楼
2023-02-15 15:07:30
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
主要是对计提不太熟悉，我们事业单位，会计制度改革
财务会计是发生制，只要发票回来啦，业务发生了你就要记费用！ 而事业单位的预算会计，他是以资金实际支付为准，也就是付钱了才做账的！ 建议你具体问哪一块
180楼
2023-02-15 15:36:55
全部回复
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