Lu丽容：回复笑笑老师 那工资这些呢？到时发时直接做分录就可以吗?

笑笑老师：回复Lu丽容您好，看您们核算要求了，最好是计提再发了。

Lu丽容：回复笑笑老师 Ok，谢谢!

笑笑老师：回复Lu丽容您好，不客气，希望对您有所帮助

yolanda：回复朴老师 工资这些需要计提吗？

朴老师：回复yolanda需要的 都要计提的

yolanda：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复yolanda满意请给五星好评，谢谢

玉婷：回复宋生老师 那我不做去固定资产。直接到到管理费用或工程施工可以吗？

宋生老师：回复玉婷您好！也可以的。

??橘子：回复庄老师 内账做的话，外账没有做，不会有什么影响吧？

庄老师：回复??橘子你好，不会的，内账是根据外账没有做账的补充

??橘子：回复庄老师 嗯嗯，谢谢老师。

庄老师：回复??橘子你好，祝你学习快乐

尘埃：回复徐阿富老师 谢谢老师，那么工资福利费要计提吗

尘埃：回复徐阿富老师 也是做内账

徐阿富老师：回复尘埃你好，福利费不管内账外账都不用计提， 只是开支时要转入管理费用-福利费的

李欣镁：回复彩丽老师 那我直接入管理费用可以吗

彩丽老师：回复李欣镁金额不大的话可以直接计入管理费用

糖果妹：回复庄老师 计提了折旧就对内账当期的收益没有那么准确了

糖果妹：回复庄老师 比如自己盖的钢板房，用作办公场地，这个折旧算管理费用还是成本

糖果妹：回复庄老师 ??

糖果妹：回复庄老师 老师，怎么了，钢板房怎么折旧

庄老师：回复糖果妹计提折旧才能准确反映收益情况，自己盖的钢板房，用作办公场地，这个折旧算入工程施工－－合同成本（间接费用）

糖果妹：回复庄老师 那这个板房就不用折旧了是吗？

庄老师：回复糖果妹你好，可以一次性计入

糖果妹：回复庄老师 一次性记入的分录该怎么做呢

庄老师：回复糖果妹借建筑施工一合同成本一间接费用，贷应付职工薪酬一工资，原材料，银行存款

杨过不痴情：回复方亮老师 老师您好 1、您说的核算这些税金指的是只要涉及到税的话就核算吗，举个例子假如开了张发票，内账就需要核算销项税额吗？还是指纳税申报完以后，把需要交的税都交给税务以后，直接核算这期税总共交了多少钱，然后把这些钱入内账呢？ 2、固定资产，跟固定资产折旧都需要入内账吗，还是只需要固定资产入内账就行，固定资产折旧不需要入，固定资产具体怎么折旧麻烦老师你给我说下，我不会提折旧啊。 3、您说的损益类科目只的都有些什么啊老师，像应付职工薪酬也用结转吗？

方亮老师：回复杨过不痴情1、应该在确认收入的同时计提销项税， 不是在实际缴纳时核算。 2、固定资产和固定资产折旧都需要入内账。月折旧额=原值*（1-5%）/折旧年限/12。 3、指主营业务收入、主营业务成本、其他业务成本、其他业务收入、管理费用、财务费用等。在实际发放工资时结转应付职工薪酬。

杨过不痴情：回复方亮老师 你跟咱们学堂的邹老师说的不一样啊老师，他说的内账的话取得的收入不用考虑增值税的事情啊，不用算销项税额，销项在外账反应就行了 ， 内账分录为：借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 最后实际缴纳时的税额按费用入内当月的内账账就行啦 ，课堂中的内账视频也是这样讲解的啊，

方亮老师：回复杨过不痴情内帐有多种处理方法的，不局限一种，可以在确认收入时计提，也可以按照实际缴纳的金额计入费用。