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结转原材料写哪个会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
购买材料，有开增票，会计科目要原材料还是材料采购?
你好，材料到库了就计入原材料的 材料采购是计划成本核算单位才使用的科目
151楼
2023-02-07 15:33:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿群 发表的提问：
广告公司租墙体交的租赁费计哪个科目？到外加工制作计哪个科目（对方出原材料）
您好，广告公司租墙体交的租赁费计营业成本-租赁费，到外加工制作计劳务成本。
152楼
2023-02-07 15:50:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 青韵 发表的提问：
装饰工程所需用的五金材料，如挂衣杆，弹簧合页等入哪个科目，是周转材料 还是原材料呢？
原材料
153楼
2023-02-08 14:51:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 怡然的夕阳 发表的提问：
购买原材料运费属于什么会计科目
你好，购买原材料运费，计入原材料成本核算，计入原材料科目核算
154楼
2023-02-08 15:00:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ chambers 发表的提问：
公司按开票和收票确认收入，这样有时有成本无收入有时有收入无成本，在想有个科目归集，这样哪个项目开票了没有成本就可以互相调用下，税局也发现不了比如都计入原材料，不区分项目等哪个项目开票了再区分项目按比例结转成本结转成本时借工程施工-材料费-项目贷原材料
您好，应该是领用原材料的时候，就要做分录记入工程施工科目的，只是等确认收入后，再根据与收入匹配的成本，从工程施工科目转入主营业务成本科目的。这样操作就不会出现有收入没成本，或者有成本没收入的情况了。
155楼
2023-02-08 15:11:36
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chambers：回复王雁鸣老师 老师是这样的，因为现在有的工程快完工了，成本票可能之前给的差不多了而且都结转了，现在才来开票，我没有那个项目的成本，所以想挪用别的项目来了成本票但这月又没开票的来结转成本，归集到一个比如工程施工～待摊费用～材料这样的科目里面，结转成本时：借工程施工～材料费，贷工程施工～待摊费用～材料，这样挪用就不会被税局注意
2023-02-08 15:48:45
王雁鸣老师：回复chambers您好，好的，您能操作过去，也能解释过去，这样操作就没问题的。
2023-02-08 16:10:07
chambers：回复王雁鸣老师 你是说这个做法是合理的对吗？还是说要我自己跟税局解释的过去才能这样做？
2023-02-08 16:30:00
王雁鸣老师：回复chambers您好，对的，是合理的，如果税务局查的时候，问起来，也需要您自己跟税局解释的过去就行。
2023-02-08 16:55:06
chambers：回复王雁鸣老师 我想以后都这样加一个过渡科目，材料计入工程施工～待摊费用～材料，人工计入工程施工～待摊费用～人工，所有项目的材料人工都往这归集不区分是哪个项目的材料和人工，后面哪个项目开票了就按开票收入按比例结转材料和人工，这时结转成本就区分项目，这样就可以控制毛利率，我会计科目这样设置可以吗？
2023-02-08 17:10:36
王雁鸣老师：回复chambers您好，可以的，但是税务人员，或者到时候出具审计报告的会计师，也不是傻子，谁也比谁聪明不了多少，建议还是谨慎操作，谢谢。
2023-02-08 17:37:34
chambers：回复王雁鸣老师 工程施工下可以设置待摊费用吗？
2023-02-08 17:48:20
王雁鸣老师：回复chambers您好，不可以的，可以设置间接费用。
2023-02-08 18:10:30
chambers：回复王雁鸣老师 我做这个不是为了避税，主要是为了避免利润大起大落，最终总成本还是准确的
2023-02-08 18:37:26
chambers：回复王雁鸣老师 那要不然还是按你前面说的先计入工程施工～材料费，但不结转，等有开票收入再结转成本
2023-02-08 18:49:21
王雁鸣老师：回复chambers您好，哦，一般最好不要按您说的操作，还是按我说的，先计入工程施工～材料费，但不结转，等有开票收入再结转成本，比较好。
2023-02-08 19:04:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 涵 发表的提问：
制造费用-辅助材料这个科目结转到哪个科目，是本年利润还是主营业务成本
你好，一般是先结转到生产成本，然后结转到库存商品
156楼
2023-02-08 15:40:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司加工模板，支付模板网架款、拉原材料扁钢运费、外加工模板会计科目分别是什么
支付模板网架款 这个可以做制造费用下面，拉原材料扁钢运费 原材料，外加工模板 是你们发给别人加工吗？你们是加工的？这个做主营业务成本下面
157楼
2023-02-08 15:47:59
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做最好的me：回复maize老师 有时候我们加工忙不过来，委托外单位加工，给外单位加工费
2023-02-08 16:21:22
maize老师：回复做最好的me可以直接做主营业务成本下面这个
2023-02-08 16:32:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 柠萌 发表的提问：
我们公司是主要做园林这块的，但是现在有个工程，用的材料都是工程上用的材料这些，我该怎么去科目，怎么结转？结转入哪一个科目？
本来领用的材料不就是计入工程施工的吗
158楼
2023-02-09 15:05:35
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柠萌：回复朴老师 那结转入的科目？怎么写
2023-02-09 15:33:08
朴老师：回复柠萌这个就是计入工程施工的，每月根据完工程度确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-09 15:54:24
柠萌：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 16:14:08
柠萌：回复朴老师 老师，我想说我们是内账，不牵扯税，怎么做？不要那个应交税费就可以了吗？
2023-02-09 16:35:50
朴老师：回复柠萌嗯，直接价税合计做收入
2023-02-09 16:59:46
柠萌：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 17:14:55
朴老师：回复柠萌满意请给五星好评，谢谢
2023-02-09 17:32:55
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ ＦáＮ 发表的提问：
老师，您好！请问辅料的会计分录如何写，我挂在了原材料科目下面？
同学你好！可以的。辅料也是原材料呀。
159楼
2023-02-09 15:30:24
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ＦáＮ：回复小刘老师 喔，会计分录呢，是生产成本-辅助材料嘛？最后结转分录是？
2023-02-09 15:53:36
小刘老师：回复ＦáＮ和主料的一样。领用时，借生产成本，贷原材料。结转的时候，借库存商品，贷生产成本。
2023-02-09 16:06:29
ＦáＮ：回复小刘老师 结转是借：库存商品，贷：生产成本*基本成本-直接材料 生产成本-辅助材料-嘛？
2023-02-09 16:19:49
小刘老师：回复ＦáＮ是的，就是这么结转。
2023-02-09 16:44:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
以前库存商品和原材料都是一级科目，但现在老会计让把它们设成二级科目，库存商品一级下有原材料和产成品，那以前的库存商品都是生产成本转来的这个数该怎么记，记得哪个科目里。
您好，记在库存商品-产成品科目里。
160楼
2023-02-09 15:50:59
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小耳朵：回复王雁鸣老师 库存商品下设原材料和产成品行吗？
2023-02-09 16:20:27
王雁鸣老师：回复小耳朵您好，不科学，不建议这样操作的。
2023-02-09 16:46:45
小耳朵：回复王雁鸣老师 那我在做凭证时生产成本怎样做帐
2023-02-09 17:13:04
王雁鸣老师：回复小耳朵您好，领用原材料时，借：生产成本-材料费，贷：库存商品-原材料。
2023-02-09 17:38:40
小耳朵：回复王雁鸣老师 转账呢？
2023-02-09 17:58:22
王雁鸣老师：回复小耳朵您好，产成品入库后，借：库存商品-产成品，贷：生产成本-材料费，生产成本-人工费，生产成本-制造费用。
2023-02-09 18:11:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
股东投资一批原材料,总成本二十万,会计科目是
股东投资一批原材料,总成本二十万,会计科目是
161楼
2023-02-10 14:42:28
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李老师：回复爱笑的流沙借原材料 贷实收资本
2023-02-10 14:55:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
司采购成品不用加工直接卖的会计科目是写原材料还是？还有材料名称要分开吗？如果有三种材料或以上。
您好 采购成品不用加工直接卖的会计科目写库存商品 名称要分开写
162楼
2023-02-10 15:00:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问研发部门买的用于装原材料的柜子100元，实验台200元，这些都记入到哪个会计科目里呢
你好，计入研发支出-费用化支出
163楼
2023-02-10 15:11:14
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毛毛雨：回复暖暖老师 可是这个后期生产也要用
2023-02-10 15:25:48
毛毛雨：回复暖暖老师 而且我们一共有四个项目，研发支出费用化支出要记入哪个项目呢
2023-02-10 15:46:10
暖暖老师：回复毛毛雨这个才300不需要分摊的
2023-02-10 16:07:54
毛毛雨：回复暖暖老师 那随便找一个项目记入就可以？
2023-02-10 16:25:43
暖暖老师：回复毛毛雨是的，可以记在一个上
2023-02-10 16:35:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
A公司是贸易型企业，现在A公司买原材料给B公司，B公司加工成品再卖给A公司，这个会计科目应该怎么设置？
A公司是贸易型企业，现在A公司买原材料给B公司，B公司加工成品再卖给A公司，这个会计科目设置为： 1、主营业务收入；2、主营业务成本;3、原材料；4、库存商品;5、应交税费——应交增值税（销项税额）；6、应交税费——应交增值税（进项税额）；7、应收账款；8、应付账款
164楼
2023-02-10 15:32:56
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我有一个科目原本计入原材料的 ，错计入销售费用了，已更正了，那在结转的科目怎么更正呢，上个月发生的业务，本月才发现
把你记入销售费用冲红就行了 借：销售费用 （负数） 贷:银行存款/应付账款 负数
165楼
2023-02-10 15:44:59
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