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受托支付收款方的会计分录
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 安春燕 发表的提问:
如果委托方只是签订了委托合同,其他什么都不提供,只是要求在外包装上印上委托方的公司名称和Logo,产品按受托方定的价格提货,那作为委托方可不可以视同直接进货,收到货,同时货款付清,收到发票,会计分录:借:库存商品。应交增值税--进项税,贷:银行存款,
您好!可以的。实际上就跟公司要买4A的纸,而不是5A的纸是一样的性质
181楼
2023-02-20 14:17:14
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小柠檬 发表的提问:
受托研发支出是高企产品服务收入,我想问受托研发收入对应的费用,我们可以计入研发费用吗?(我们是受托方)
你好,可以计入研发费用的,但是加计扣除的话受托方和委托方只能一方可以享受,不能同时享受,而且需要对方出具不加计扣除的证明。 如果对我的回答还满意,请为我五星评价,谢谢!
182楼
2023-02-20 14:46:31
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小柠檬:回复徐阿富老师 老师这个有文件吗?我知道关联方需要提供清单,非关联方委托方80%加计扣除。但是对于受托方是否作为研发支出我不确认,您能明确找到文件吗?
2023-02-20 15:12:04
徐阿富老师:回复小柠檬你好,就是一方享受加计扣除的规定文件有,一方可以享受,也就意味着可以计入研发支出了。但是我这2天在大学上课。你可以先看看119号文件或者是95号文件,关于研发费用加计扣除的什么。具体文件名我现在记不起来,如果你这个找不到,你再联系我,好吗?不好意思。
2023-02-20 15:37:26
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问:
委托加工应税消费品。受托方代收代缴消费税。 委托方以不高于受托方计税价格直接出售的,不再缴纳消费税 委托方以高于受托方计税价格出售的,要缴纳消费税,但代收代缴部分可以抵减 收回后连续生产应税消费品的,已缴纳部分可以抵减 1、老师上面的表述对不? 2、上面受托方的计税价格是指收回后计入委托加工物资的价格吗? 3、老师上面3种情况的分录说一下
你好 1、老师上面的表述对不?——对的 2、上面受托方的计税价格是指收回后计入委托加工物资的价格吗?——不是的,是受托方正常在对外出售时的售价 3、老师上面3种情况的分录说一下 委托方以高于受托方计税价格出售的,要缴纳消费税,但代收代缴部分可以抵减 收回后连续生产应税消费品的,已缴纳部分可以抵减 借:应交税费——应交消费税 贷:银行存款 委托方以不高于受托方计税价格直接出售的,不再缴纳消费税 借:委托加工物资 贷:银行存款
183楼
2023-02-20 15:02:22
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一朵小红花:回复立红老师 那例如,受托方代加工某消费品,他自己销售这种产品100,委托方加工收回计入委托加工物资80, 委托方销售也是100就不用缴纳消费税了是吗?是不是受托方缴纳的时候就是按照100缴纳的,所以不用交税了
2023-02-20 15:35:09
立红老师:回复一朵小红花你好,是的,是这样的。
2023-02-20 15:57:05
一朵小红花:回复立红老师 如果说,受托方没有同类产品呢?加工费➕ 原材料/(1-税率)就是计税价格是吗?
2023-02-20 16:10:03
一朵小红花:回复立红老师 如果像啤酒从量计征的,就不存在别的,就是数量✘税率是吗?
2023-02-20 16:23:42
立红老师:回复一朵小红花你好,加工费➕ 原材料/(1-消费税税率)就是计税价格,啤酒从量计征的,不需要计算组价
2023-02-20 16:50:54
李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 341501 发表的提问:
会计的支付,收款方式有哪些?
公户个人银行卡,企业微信、企业支付宝都是可以的。
184楼
2023-02-20 15:26:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 悲凉的手机 发表的提问:
老师请问,我司是委托方,委托受托方加工我司一批周转材料,1:发出; 2:支付加工费; 3:入库;这三个步骤分录怎么做呢?
借;委托加工物资 贷;原材料 借;委托加工物资 贷;银行存款 借;原材料或者库存商品 贷;委托加工物资
185楼
2023-02-21 13:59:44
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悲凉的手机:回复邹老师 好的,谢谢
2023-02-21 14:31:29
邹老师:回复悲凉的手机不客气,祝你学习愉快,工作顺利。
2023-02-21 14:59:13
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 罗达 发表的提问:
公司是受托代销商品,通过微信平台收付款,微信平台收取收款手续费,剩余的货款转存入我公司银行。这样的会计分录应怎么处理
假设你收到100万,手续费10万。剩下90你收回的。 借 银行存款 90 财务费用 10 贷 主营业务收入100- 100*16% 应交税费销项100*16%
186楼
2023-02-21 14:22:16
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紫藤老师:回复罗达如果是小规模 借 银行存款 90 财务费用10 贷 主营业务收入 100-100*3% 应交税费 100*3%
2023-02-21 15:07:35
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 发表的提问:
采用支付手续费委托代销方式下, 受托方销售出商品 ,当时受托方就要先开发票给消费者吗? 借 银行存款 贷委托代销商品 应交税费-销项 。 那这销项税就要受托方交税的意思,但是后来委托方又开给受托方进项发票,然后就抵了是吗? 所以受托方也不要交税的·~~~~
你好,有委托方给消费者开具发票 受托方针对手续费缴纳相关税种 开具的进项专用发票就可以认证抵扣了
187楼
2023-02-21 14:41:16
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问:
公司委托代理商代其购买商标权,支付款项并收到发票,应如何做会计分录呢?
你好 借无形资产贷银行存款
188楼
2023-02-21 14:56:19
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小段老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 俊秀的皮带 发表的提问:
贷款受托支付怎么退回
同学您好,受托支付一般最好跟贷款行商量确定退回方式
189楼
2023-02-21 15:23:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 学堂用户vngqwz 发表的提问:
本行受理A公司付款的托收承付一笔,金额300000元,3月19日承付期满,3月 01 情境一 基本理 20日开业只支付200000元,剩余款项于4月20日开业后划出,写出本行划款的相关会 计分录
你好 本行划款的时候,借:吸收存款,贷:存放中央银行款项
190楼
2023-02-22 14:05:40
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 随风 发表的提问:
支付剩余尾款的手续需要收款方提供什么资料?会计分录怎么做?
你好 如果付的是承兑汇票或现金,需收款方出具收据,如果银行划款,不需要 借 应付账款 贷 银行存款
191楼
2023-02-22 14:31:54
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ Cassiel 发表的提问:
受托捐赠是 收到 借;受托代理资产 贷;受托代理负债  对外捐出 借;受托代理负债 贷;受托代理资产  自己支配的 借;银行存款等科目 贷;捐赠收入 ,梁老师,我想问的是,如果到了期末结转,要怎么做分录呢?
1.收到受托代理资产时   借:受托代理资产     贷:受托代理负债   其中,受托代理资产的入账价值应当按照以下方法确定:   (1)如果受托代理资产为现金、银行存款或其他货币资金,应当按照实际收到的金额作为受托代理资产的入账价值;   (2)如果受托代理资产为短期投资,存货、长期投资、固定资产和无形资产等非现金资产,应当视不同情况确定其入账价值;如果委托方提供了有关凭据(如发票、报关单、有关协议等),应当按照凭据上标明的金额作为入账价值,如果凭据上标明的金额与受托代理资产的公允价值相差较大,受托代理资产应当以其公允价值作为入账价值;如果捐赠方没有提供有关凭据的,受托代理资产应当按照其公允价值作为入账价值。   2.在转赠或者转出受托代理资产时   借:受托代理负债     贷:受托代理资产   3.收到的受托代理资产如果为现金、银行存款或者其他货币资金   (1)收到时:   借:银行存款等     贷:受托代理负债   (2)转出时:   借:受托代理负债     贷:银行存款等
192楼
2023-02-22 14:59:01
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宫宫老师
职称:注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问:
如果委托加工的应税消费品,受托方没有履行代收代缴义务,则( )。 A、委托方补缴消费税 B、受托方补缴消费税 C、对受托方处以应代收代缴税款50%以上3倍以下的罚款 D、对受托方处以应代收代缴税款50%以上5倍以下的罚款
【正确答案】 AC 【答案解析】 如果委托加工的应税消费品,受托方没有履行代收代缴义务,则委托方补缴消费税,对受托方按征管法的规定,处以应代收代缴税款50%以上3倍以下的罚款。
193楼
2023-02-22 15:20:41
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 悲凉的手机 发表的提问:
小规模外账,我司委托受托方加工一批指甲油,材料由委托方出,加工完工后入库直接对外销售,请问老师:1.发出材料分录,2.支付加工费分录,3.入库分录,4.销售分录?
1 借;委托加工物资 贷;原材料 2 借;委托加工物资 贷;银行存款 3 借;库存商品 贷;委托加工物资 4 借;应收账款等科目 贷;主营业务收入 应交税费
194楼
2023-02-22 15:29:59
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悲凉的手机:回复邹老师 请问不用交消费税的吗
2023-02-22 15:45:38
邹老师:回复悲凉的手机会涉及
2023-02-22 16:13:41
悲凉的手机:回复邹老师 麻烦你写出来给我,我现在很不明白在那一步发生的消费税
2023-02-22 16:26:33
邹老师:回复悲凉的手机收回的环节,对方代扣代缴的消费税,计入委托物资的成本
2023-02-22 16:41:23
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永乐雪儿 发表的提问:
136355852A企业委托银行向B企业发放贷款会计分录:借 委托贷款 B 贷银行存款对吗 A企业支付个银行的委托手续费分录:借 财务费用 贷银行存款
您好,对的。
195楼
2023-02-23 14:53:58
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