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受托支付收款方的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 不见不散 发表的提问：
我们是做物业辅助的企业，代煤炭企业申请火车皮和站台服务。我们收委托方铁路运费后直接付给铁路局，铁路局给委托方直接开票（货运单 托运人是我们，受票方是委托方）。我们和委托方收取物流辅助费。付给铁路局运费这部分款，是要做我们的收入，还是做代收代付款，如果做代收代付款会有税务风险没有？
做代收代付款。发票是直接开给对方的。
241楼
2023-03-09 14:27:36
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不见不散：回复文文老师 如果代付的铁路运费比实际收到发票的多，因为是长期业务，铁路局也暂时不退我们，我们也暂时不退给委托方，等下次运输再算帐，那这部分多付给铁路的就该怎么写分录?麻烦老师详细写一下
2023-03-09 14:56:27
文文老师：回复不见不散仍然挂在往来科目上。
2023-03-09 15:19:13
不见不散：回复文文老师 这部分多付给铁路的就该怎么写分录?麻烦老师详细写一下全程分录。谢谢。
2023-03-09 15:31:27
文文老师：回复不见不散代收款时 借：银行存款 贷：其他应付款-煤炭企业 代付时 借：其他应付款-煤炭企业 贷：银行存款
2023-03-09 15:57:29
不见不散：回复文文老师 我是说那运费铁路局开给了委托方，但是实际金额小，但暂时不退，这个分录要接下来要怎么做？
2023-03-09 16:23:49
文文老师：回复不见不散不是直接开给你。这部分不要做账。只有资金有变化时，才做上述分录。
2023-03-09 16:37:48
不见不散：回复文文老师 不太明白。我们收到，贷记其他应付款--运费，付给铁路时 借记其他应付款--运费；如果铁路开票给委托方，没有资金变化不做帐，那实际上运费金额是少于付款款，多下的部分不挂帐的话，要手工记台帐吗？我的意思是，委托方付了100，只收了90的发票，那10又暂时不退，这10的部分我们帐上不体现吗？
2023-03-09 16:51:30
文文老师：回复不见不散是的，要手工记台账。
2023-03-09 17:15:20
不见不散：回复文文老师 谢谢老师。 我们和委托方签物流辅助合同写明我们的服务收费情况，同时标注 代收铁路运费就可以，不需要铁路局和委托方签合同吧？因为是我们和铁路局签的合同，我们是托运人，委托方并没有和铁路局签合同，只是受票人。 我的意思是，我们赁银行转帐单据和铁路局开给委托方的发票就可以判断实质是代收代付款了吗？
2023-03-09 17:32:31
文文老师：回复不见不散是，银行转帐单据和铁路局开给委托方的发票就可以判断实质是代收代付款了
2023-03-09 17:51:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 风华绝代 发表的提问：
老师我门是受托加工方，收到委托方的原材料怎么做分录，最后销售出去呢
你好，不需要做分录，只需要做加工费的收入分录
242楼
2023-03-09 14:53:59
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风华绝代：回复邹老师 老师能说的详细一点马，从收到原材料到销售所有的分录事什么
2023-03-09 15:08:40
邹老师：回复风华绝代你好，收到原材料做被查登记 收取加工费 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 不涉及销售的
2023-03-09 15:33:00
风华绝代：回复邹老师 不是还得入库马，还得转到产成品什么的
2023-03-09 15:44:24
邹老师：回复风华绝代你好，这个又不是自行生产，只是提供加工服务而已
2023-03-09 16:04:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 我的梦不在徘徊 发表的提问：
委托加工物资的委托方怎么和受托方会计科目怎么做
1、委托方： a、借：委托加工物资 贷：原材料 b、借：委托加工物资 贷：银行存款 c、借：库存商品 贷：委托加工物资 2、受托方： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
243楼
2023-03-12 15:46:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ someone like you 发表的提问：
收到支付宝转账，付款方是：支付宝网络技术有限公司客户备付金，会计分录怎么做
你好，是收到的测试款项吗
244楼
2023-03-12 16:10:13
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someone like you：回复邹老师 这个怎么做账
2023-03-12 16:31:09
邹老师：回复someone like you你好，个人支付宝向你单位转账？
2023-03-12 16:42:06
someone like you：回复邹老师 是的
2023-03-12 17:09:52
邹老师：回复someone like you你好 借；银行存款 贷其他应付款等科目
2023-03-12 17:23:25
someone like you：回复邹老师 为什么是其他应付款
2023-03-12 17:35:10
someone like you：回复邹老师 我刚发的那张图片怎么撤回不了
2023-03-12 17:52:51
邹老师：回复someone like you你好，因为可以看做是公司向个人借款，所以计入了其他应付款 已经提交是无法撤回的
2023-03-12 18:20:22
someone like you：回复邹老师 那这个图片不要公布出去，等下能把这个问题删除不
2023-03-12 18:33:33
someone like you：回复邹老师 我做存现行不行，借：银行存款 贷：库存现金
2023-03-12 18:48:40
邹老师：回复someone like you你好，问题无法删除 不可以，这个不是存现业务的
2023-03-12 19:00:36
someone like you：回复邹老师 什么情况是存现
2023-03-12 19:26:19
邹老师：回复someone like you你好，出纳带现金去银行柜台存入公司账户
2023-03-12 19:41:38
someone like you：回复邹老师 对方是个人的，都要做其他应收应付吗？
2023-03-12 20:07:29
邹老师：回复someone like you你好，是的，需要通过其他应收款，或其他应付款核算的
2023-03-12 20:30:58
someone like you：回复邹老师 那取现，对方是个人的话，分录：借：其他应收款 贷：银行存款吗？
2023-03-12 20:59:08
邹老师：回复someone like you你好，这样就不是取现，而是个人向公司借款的
2023-03-12 21:24:25
someone like you：回复邹老师 那就库存现金了
2023-03-12 21:43:18
邹老师：回复someone like you你好，取现放在公司出纳处，才是通过库存现金科目核算的
2023-03-12 21:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
劳务收入会计分录，付款方
你好 借；劳务成本等科目 贷；银行存款等科目
245楼
2023-03-12 16:29:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 九剑 发表的提问：
委托方与受托方，当货物卖出去时，分录怎么做？
受托方收到委托方发票会计分录 一、收取手续费的委托代销方式，受托方收到委托方开的增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款 借：受托代销商品款 贷：应付账款 二、收取手续费委托代销方式下，受托方的账务处理过程如下： 1、收到商品时，只是代管商品，代销业务尚未发生。受托方设置以下两个科目核算。 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款 （合同约定的销售价格） 2、对外销售时，对客户开出增值税专用发票，确认销项税额： 借：银行存款 贷：受托代销商品 （结转已售出的部分商品） 应交税费--一应交增值税(销项税额)
246楼
2023-03-12 16:56:59
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玲老师：回复九剑委托代销商品分录 （1）发出商品时： 借：委托代销商品 　 贷：库存商品 　　　　　 （2）收到代销清单时： 借：应收账款　　　 贷：主营业务收入 　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本　 贷：委托代销商品　　　　 借：销售费用 　　　 贷：应收账款 　　　　　　 （3）收到支付的贷款时： 借：银行存款　　　 贷：应收账款　　
2023-03-12 17:30:14
波老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.91
解题: 0.01w
引用 @ 激情的向日葵 发表的提问：
我做了笔贷款，需要受托支付收款账户。我不懂想问下
学员你好！ 受托支付是贷款资金的一种支付方式，指贷款人（依法设立的银行业金融机构）根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象，目的是为了减小贷款被挪用的风险。受托支付适用的情况是：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币。
247楼
2023-03-13 13:42:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ bzmm823 发表的提问：
没有看见受托代加工公司的会计账套 我想知道收到对方给的原材料怎么写分录 发出去的时候又怎么写分录
你好！不同情况处理方式不一样 https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=2106298892 看看这里对你有帮助
248楼
2023-03-13 14:03:40
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 小罗 发表的提问：
挂靠劳务公司收到甲方拨的工程款支付给挂靠个人的会计分录
这个挂靠你们的个人要给你开劳务费发票的吧还是开什么发票呢
249楼
2023-03-13 14:27:35
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 深情的金针菇 发表的提问：
发出 B 材料成本为 70 000 元 ，委托加工物资 70000 ， 支付加工费 20 000 元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为 2 600元， 受托方代收代缴的消费税为 10 000 元， 材料加工完毕验收入库，款项均已支付。材料收回后用于继续生产应税消费品。写出所涉及的会计分录和结存成本
借委托加工物资70000 带贷原材料70000
250楼
2023-03-13 14:41:45
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暖暖老师：回复深情的金针菇借委托加工物资20000 应交税费应交增值税进项税额2600 -应交消费税10000 贷银行存款32600
2023-03-13 15:00:53
暖暖老师：回复深情的金针菇借原材料90000 贷委托加工物资90000
2023-03-13 15:14:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海之鬼眼 发表的提问：
受托代销商品款，收到受托商品时为什么不用应付账款，而用受托代销商品款
您好，因为受托代销商品，不属于企业本身的负债，所以收到受托商品时不用应付账款，而用受托代销商品款单独列示。
251楼
2023-03-13 14:50:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 九剑 发表的提问：
受托方收到发出商品卖出产品，分录怎么做？
（1）收到商品时： 借：受托代销商品 　 贷：受托代销商品款 （2）销售时：借：银行存款 贷：应付账款 　 应交税费——应交增值税（销项税额） （3）收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 借：受托代销商品款　 贷：受托代销商品 　　　　
252楼
2023-03-14 14:09:16
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九剑：回复朴老师 第2点，贷方为什么是应付账款？
2023-03-14 14:32:24
朴老师：回复九剑你收到发票了没付款就是应付
2023-03-14 14:44:59
九剑：回复朴老师 销售时：借：银行存款 贷：应付账款 　 应交税费——应交增值税（销项税额） 这个应付账款是付给受托方的吗？
2023-03-14 15:12:13
九剑：回复朴老师 确认手续费收入分录呢？
2023-03-14 15:28:24
朴老师：回复九剑支付货款并计算代销手续费时： 借：应付账款 　　　 贷：银行存款 　　　　　 主营业务收入
2023-03-14 15:47:56
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 落落 发表的提问：
老师，员工受伤支付的赔偿金要怎么做会计分录
你好，如果有赔进来的，做在其他应付款，赔进付出刚好平的，或者有差额的，差额部分做管理费用。如果没有赔的，那么就要做管理费用。
253楼
2023-03-14 14:26:31
全部回复
落落：回复曼曼老师 老师，是公司赔偿的。要做管理费用-福利费里面吗
2023-03-14 14:40:29
曼曼老师：回复落落你好，是的，是这样的。
2023-03-14 14:56:02
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 張起霊 发表的提问：
 [多选题]某企业为增值税一般纳税人,委托其他单位加工应税消费品,该产品收回后继续加工,下列各项中,应计入委托加工物资成本的有( ) A．发出材料的实际成本 B．支付给受托人的加工费 C．支付给委托方的增值税 D．受托方代收代缴的消费税
应该选AB 题干有瑕疵，应该是收回后继续加工应税消费品，这样消费税计入应交税费，待以后销售抵扣
254楼
2023-03-14 14:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永乐雪儿 发表的提问：
我公司为资产管理公司，问题是：我公司和A公司签订了现金定向资产管理合同，合同约定我公司为受托方管理A公司的现金资产定向对B公司进行债权投资，我公司收取A公司一定比例的管理费，请问：1.收到A公司委托款会计分录？贷 代理业务负债 还是 应付账款科目？2.收到款后支付B公司借款会计分录？ 贷 代理业务资产还是应收账款科目？
您好， 1.收到A公司委托款会计分录，贷 代理业务负债，或者企业委托投资款，2.收到款后支付B公司借款会计分录，贷 代理业务资产，或者短期委托货款，长期委托贷款。
255楼
2023-03-15 14:01:34
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