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会计科目的数量和详细程度
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ as仙阁 发表的提问：
求详细计算过程
你好计算下列，查表可得出 500%2B500*（P/A，10%，5）
226楼
2023-03-05 16:43:51
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as仙阁：回复李良新老师 答案好像对不上
2023-03-05 17:11:22
李良新老师：回复as仙阁你好， 计算没有问题（P/A，10%，5）=多少？查一下看看，
2023-03-05 17:35:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
请问老师，支付园林工程进度款图一是会计科目，图二是进度款明细，同一个合同。要怎么区分入帐呀？还是都入一个科目？
你好！如果可以单独使用就各自结转到不同科目，无法独立使用就结转到一个会计科目
227楼
2023-03-05 16:55:49
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复QQ老师 老师觉得哪个科目比较适合呀？
2023-03-05 17:26:07
QQ老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH你好！可以计入固定资产和长期待摊费用科目（可以产生事物的计入固定资产，室外道路计入长期待摊费用）
2023-03-05 17:54:54
彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 壮观的羊 发表的提问：
第1题:编制A公司2018、2019年度合并财务报表工作底稿的调整和抵消分录（请写出详细的计算与分析过程） 第2题:编制A公司2019年年度合并财务报表的调整抵消分录（请写出详细的计算与分析过程）
您好，您的问题老师正在解答和计算，请耐心等待
228楼
2023-03-05 17:02:59
全部回复
彭国华老师：回复壮观的羊1、2018年 A公司销售产品给B公司，成本1000，市价1200 借：主营业务收入1200 贷：主营业务成本1000 贷：固定资产200 借：固定资产-累计折旧20 贷：管理费用20 借：递延所得税资产45（账面价值1000-1000/5/2=900，计税基础=1200-1200/5/2=1080，暂时性差异180，递延180*25%=45） 贷：所得税费用45 抵消债权债务 借：应付账款1200 贷：应收账款1200 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100 2019年合并抵消 借：期初未分配利润200 贷：固定资产200     借：固定资产-累计折旧20 贷：期初未分配利润20 借：固定资产40 贷：管理费用40 借：递延所得税资产45 贷：期初未分配利润45 借：所得税费用10（账面价值700，计税基础840，暂时性差异140，递延所得税资产35） 贷：递延所得税资产10
2023-03-05 17:32:51
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下固定资产-累计折旧的金额为什么是20，不应该是（200-0）/5=40万元嘛
2023-03-05 17:51:00
彭国华老师：回复壮观的羊2.A销售产品给B，存货-存货，卖价5000，成本3500 抵消收入和成本 借：主营业务收入5000 贷：主营业务成本4400 贷：存货600 抵消债权债务 借：应付账款5000 贷：应收账款5000 抵消减值准备，B公司实际计提了200万减值准备（5000*40%-1800），合并层面账面价值3500*40%=1400，未发生减值 借：资产减值损失200 贷：存货跌价准备200 存货账面价值1400，计税基础2000，暂时性差异600，递延所得税资产150 借：递延所得税资产150 贷：所得税费用150 抵消坏账准备 借：坏账准备100 贷：信用减值损失100
2023-03-05 18:19:58
彭国华老师：回复壮观的羊因为18年只有半年的折旧，这个是中途卖给B公司的
2023-03-05 18:43:01
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，请问一下第一题的最后一笔分录，金额10是怎么来的呀
2023-03-05 19:03:53
壮观的羊：回复彭国华老师 还有第二题的主营业务成本和存货为什么分别是4400，600
2023-03-05 19:18:29
彭国华老师：回复壮观的羊最后一笔分录的10，是上一年递延所得税资产余额45，本期余额35，当期转回10 第二题的存货600，是未实现的部分，内部交易实现利润1500,40%未对外出售，未实现的利润是1500*40%=600，4400是直接倒挤出来的，5000-600。如果需要计算，那就是A公司销售确认成本3500，B公司销售60%，确认成本3000，合并后成本是6500，但实际主营业务成本应该是3500*60%=2100，因此这里需要抵消多计的成本4400
2023-03-05 19:46:13
壮观的羊：回复彭国华老师 老师，您说第一题2019年的账面价值700，计税基础840，差异140，这个地方有点没看懂
2023-03-05 20:11:06
彭国华老师：回复壮观的羊A公司成本是1000，所以要折旧也是按照1000的来折旧，1000/5=200，每年折旧200，半年折旧100，2019年折旧300，剩余700账面价值 B公司按照1200来折旧，每年折旧240，半年折旧120,2019年折旧了360，剩余840，B公司和税法政策相同，所以计税基础是840，账面价值700，暂时性差异140
2023-03-05 20:39:43
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师您好！政府会计预算科目的借方、贷方分别是增加还是减少？有所有科目的借贷方增减详细说明吗？
同学您好。政府会计预算会计。常用的就收入，支出，资金结存这三类。收入在贷方表示增加，借方表示减少。支出和资金结存在借方表示增加，在贷方表示减少。这三类在政府预算会计中已经很全了。
229楼
2023-03-06 13:50:17
全部回复
陆：回复何老师13 结转、结余的也是借方表示增加贷方表示减少吗？
2023-03-06 14:18:05
何老师13：回复陆同学您好。结转结余就类似于企业会计学的本年利润，利润分配科目。也是贷方表示增加，借方表示减少。如果满意回复。请五星。谢谢乖乖。
2023-03-06 14:38:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 文艺的鞋垫 发表的提问：
这个我没有听懂老师，1，刻章是费用支付了怎么还写在借方2.会计科目哪里我的事总账科目和明细科目怎么填？3.会计科目前面的数字是什么意思？
你好！费用增加是在借方，科目前的数字是科目的编码。使用的科目要根据具体的业务和发票来定。
230楼
2023-03-06 14:07:28
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 和谐的飞鸟 发表的提问：
老师老师，如何做会计分录，登制造费用和生产成本的明细账，求详细过程，感谢感谢！支持支持
同学，题量大，我整理好发给你。
231楼
2023-03-06 14:27:26
全部回复
和谐的飞鸟：回复桂龙老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 15:17:13
和谐的飞鸟：回复桂龙老师 老师
2023-03-06 15:43:26
桂龙老师：回复和谐的飞鸟同学，分录我给你写完了，你看一下吧，按照我的分录你可以进行登记。
2023-03-06 15:59:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
我回复：那长期待摊费用需要设置哪些明细科目呢，还是计提的工资，手续费、审计费还有测绘费等都计入开办费还是和管理费用一样设置详细的明细科目
您好！如果您是开办费做长期待摊费用，就建议不搞太多明细了。都记入长期待摊费用_开办费就可以了。
232楼
2023-03-06 14:34:47
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 牛顿的小苹果 发表的提问：
老师 我要这道题计算消费税和增值税的详细过程
你好需要计提投好了发给你
233楼
2023-03-06 15:02:58
全部回复
暖暖老师：回复牛顿的小苹果进口机器进项税额是 （200+40）*13%=31.2
2023-03-06 15:38:03
暖暖老师：回复牛顿的小苹果本月可以抵扣进项税额 312000+220=312220
2023-03-06 16:05:43
暖暖老师：回复牛顿的小苹果本月销项税额的计算是 350*13%*10000=455000
2023-03-06 16:21:09
暖暖老师：回复牛顿的小苹果本月应交增值税的计算是 455000-312220=142780
2023-03-06 16:38:25
暖暖老师：回复牛顿的小苹果本题目不缴纳消费税的
2023-03-06 16:58:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿扎 发表的提问：
麻烦给一份软件企业的详细的财务报销制度和流程，qq邮箱379074186@qq.com。谢谢
https://wenku.baidu.com/view/d7c4bf0b581b6bd97f19ea34你好，内容很多，打开链接参考，里面描述很详细的
234楼
2023-03-07 13:58:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温暖的豌豆 发表的提问：
请教老师：政府会计制度下预算会计科目的收入、支出年初数为0，只有预算结余类科目有数字，财务系统提示年初余额不平衡，请问预算会计科目年初数的平衡等式是什么？
你好，同学。 预算会计是 资金结存=财政拨款结转（结余） 你核对一下这里是否平衡
235楼
2023-03-07 14:08:24
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ Shadow 发表的提问：
企业内部审计实务求详细过程和答案 感谢！！！
你好，平台规则一题一问 第一个题目表的问题是表做的不合理，不对。基建的为什么在生产成本，费用计入的科目不对
236楼
2023-03-07 14:28:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 彼岸花99988 发表的提问：
老师：还是那个问题，怎么我的明细余额里勾选数量是这样的，勾选不了呢？我的科目设置是这样的，不知对不？
你好，具体是什么问题？
237楼
2023-03-07 14:42:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 孙凡乐 发表的提问：
所有的会计明细有那些，和会计科目，怎么做分录
你好，直接去分录练习那里就都有的，你这么提问是要我给你写一本书嘛，咱提问的时候尽量不要这么广义的问题，可以分开提问
238楼
2023-03-07 14:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 了当 发表的提问：
废品损失科目的属性，请详细说说
你好，是成本类科目， 废品损失是由于产生废品而发生的损失。包括在生产过程中发生的、入库后发现的不可修复废品的报废损失和可修复废品的修复费用。其经济内容包括：(1) 报废损失。指不可修复的废品到报废为止所发生的全部费用扣除回收材料和废料价值后的净损失。(2) 修复费用。指可以修复的废品在返修过程中所发生的修理费用。由造成废品的过失人负担的赔款，应从废品损失中扣除。下列损失不作为废品损失：产品“三包”损失经检验部门鉴定不需要返修而可以降价出售的不合格品，其售价低于合格品售价所发生的损失，产品入库后由于保管不善等原因而造成的毁损、变质等损失。在单独核算废品损失的企业中，废品损失应列作产品成本中的独立成本项目，以便正确反映由合格产品成本负担的废品损失费用，有利于产品成本结构分析。基本生产车间发生的废品损失可在“废品损失”帐户进行核算，辅助生产车间的废品损失，一般直接在“辅助生产”帐户核算。对于人为过失造成的废品损失，应分清经济责任，予以索赔，自然灾害造成的废品损失、则应计入“营业外支出”
239楼
2023-03-08 13:32:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ LL 发表的提问：
政府会计制度关于财政拨款预算收入的核算，书上说按基本支出和项目支出设置明细科目，并按支出功能分类科目的项级科目进行明细核算，同时在基本支出明细科目下按人员经费和日常公用经费进行明细核算，不会操作，能举例说明吗？
就是在这两项支出下设置明细科目
240楼
2023-03-08 13:56:39
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