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以物易物会计分录补齐差价
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
会计分录: 25日，通过天猫美好味旗舰店销售规格300克的茶叶1000包给M公司，协商价格为每包56.5元(含税)：M公司通过购物网站订货后，美好味公司通过顺丰物流公司将货物发出并委托其收取价税款；同时，现金支付发生的物流费用500元。27日，M公司验货合格，美好味公司确认顺丰物流公司已收到代收的M公司转来的价税款共计5.65万元。茶叶每包加权平均成本为16元。
借：应收账款56500  贷：主营业务收入50000 应交税费6500 借：主营业务成本16000  贷：库存商品16000 借:销售费用500 贷：银行存款500 借：银行存款56500 贷：应收账款56500
211楼
2023-03-02 15:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
专票补差价，可以不填数量和单价吗？之前的发票已经开齐了数量，再开就多了
你好！不可以的，你这样不符合开票要求
212楼
2023-03-05 16:12:34
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
以物换的账务处理会计分录能交下我吗？
你好同学 一个是做采购一个是做销售 借：***库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销） 借：主营业务成本 贷：库存商品
213楼
2023-03-05 16:25:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以实物去做长期投资， 会计分录该怎么做？
您好！借库存商品 贷实收资本等。
214楼
2023-03-05 16:47:05
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
老师，物流公司在运输过程中损坏了我们的货，他直接从我们应付给他的物流费里面扣除了，物流费用2万，赔偿2000，实际付18000，开票也是18000，我这个会计分录该怎么做呢？做内部管理账
你好，直接做18000费用处理即可
215楼
2023-03-05 16:57:44
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瑜儿：回复佟老师 如果更详细点，是不是可以这样做： 借：销售费用 20000 贷：银行存款 18000 营业外收入 2000（商品完全不能用的话贷：库存商品）
2023-03-05 17:15:06
佟老师：回复瑜儿不是的 借：销售费用 18000 营业外支出2000 贷：银行存款 18000 库存商品2000
2023-03-05 17:35:52
瑜儿：回复佟老师 是物流公司赔偿给我们的2000，为什么算支出，不是很懂，老师
2023-03-05 17:50:04
佟老师：回复瑜儿你不是货物损失了2000，本来是20000，但实际是18000
2023-03-05 18:18:59
瑜儿：回复佟老师 但是我的货物还是可以正常卖，只是价格要低一点点
2023-03-05 18:48:05
佟老师：回复瑜儿那就按照你的分录做处理即可
2023-03-05 19:17:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户sb8fgw 发表的提问：
我们物业和房产销售方是一个老板，现在退给业主的面积差由我们物业这边退，怎么做会计分录
借其他应收款贷银行存款。
216楼
2023-03-05 17:03:00
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 959 发表的提问：
老年人的购物卡购买的商品98折，差额部分怎么做处理，怎么做会计分录
这个是商业折扣，直接在商品收入上抵减即可
217楼
2023-03-06 14:15:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 志同辉映 发表的提问：
物业公司提前计提物业管理费怎么做会计分录
您好！你是要支付费用还是要做什么？
218楼
2023-03-06 14:24:12
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志同辉映：回复宋生老师 做帐
2023-03-06 14:46:49
宋生老师：回复志同辉映您好！你是取得收入还是怎么样？
2023-03-06 14:56:53
志同辉映：回复宋生老师 提前计提，还没收到
2023-03-06 15:22:02
宋生老师：回复志同辉映您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-06 15:40:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
老师，物流公司在运输过程中损坏了我们的货，货不能买了，他直接从我们应付给他的物流费里面扣除了，物流费用24984，赔偿1800，实际付23184，开票也是23184，我这个会计分录该怎么做呢？做内部管理账
你好，如果物流开票是23184，我们就按实际付款的金额计入销售费用，不作营业外收入，同时这批货没有入账，不用冲库存商品。
219楼
2023-03-06 14:38:03
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瑜儿：回复立红老师 老师，我是做内部账，赔偿1800的同时我的商品不能销售了，商品要做减少，这样做对吗？
2023-03-06 15:04:47
立红老师：回复瑜儿你好，之前您的这个商品入账了么
2023-03-06 15:17:28
瑜儿：回复立红老师 之前这个商品是做正常采购入库的
2023-03-06 15:39:45
立红老师：回复瑜儿你好，如果之前正常入库了，您的分录是对的。
2023-03-06 15:53:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
请问计算增值税，以旧换新，差价是金银价格-旧物价格，对吧？
同学你好 对的 是这样
220楼
2023-03-06 15:02:59
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朴老师：回复11876948484884你如果是销售方那你这个旧物价格也是你的收入 你得交增值税
2023-03-06 15:17:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：端午节公司给员工买的购物卡会计分录，谢谢！
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
221楼
2023-03-07 13:42:37
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涵涵：回复玲老师 为什么要做两步分录呢？谢谢
2023-03-07 13:58:04
玲老师：回复涵涵一个是分配的步骤，一个是实际发的。
2023-03-07 14:15:55
涵涵：回复玲老师 凡是员工福利的都需要两部分录，这样理解对吗？谢谢
2023-03-07 14:29:39
玲老师：回复涵涵是的，你这样儿就是把这个福利费分分配到成本费用里了。
2023-03-07 14:40:29
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 139 发表的提问：
怎么区分会计上的机物料和低值易耗品
机物料消耗一般一次性计入成本费用，低值易耗品可以采用一次性摊销，也可以五五摊销。低值易耗品使用期限长、价值不是太高，达不到计入固定资产标准。机物料一般价值回更低、使用期限更短。
222楼
2023-03-07 13:58:48
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，弥补以前年度亏欠，会计分录怎么做
你好 弥补以前年度亏损不需要做分录。
223楼
2023-03-07 14:07:29
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 过儿 发表的提问：
老师好，购进货物有5吨属于非正常损耗，运输公司已经给予赔偿，按照市场销售价赔偿，会计分录怎么做？
你好 借 银行存款 贷 原材料
224楼
2023-03-07 14:33:22
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过儿：回复答疑苏老师 我们付款直接扣了，所以没有银行存款
2023-03-07 14:53:14
答疑苏老师：回复过儿你好 ，那就原材料直接按你们付多少就记多少就可以了。
2023-03-07 15:17:40
过儿：回复答疑苏老师 原材料对方开票是直接按照始发站的装货数量结算的，但运输过程有5吨非合理损耗，运输公司给予扣款之后付了运费。整个过程会计分录说一下，谢谢。
2023-03-07 15:35:51
答疑苏老师：回复过儿你好，那同学需要对方发票重开，不然原材料还是需要按原来的金额来入。
2023-03-07 15:52:39
过儿：回复答疑苏老师 主要非合理损耗怎么处理？
2023-03-07 16:11:10
答疑苏老师：回复过儿你好，非合理损耗有赔偿的话是不计入原材料成本的，但是这里没有红字发票就不能冲减成本。只能计入营业外收入。
2023-03-07 16:21:23
过儿：回复答疑苏老师 对方按照出货数量开票，合同已经约定好了，不能更改
2023-03-07 16:45:35
答疑苏老师：回复过儿你好，那同学把赔偿款计入营业外收入科目。
2023-03-07 16:56:33
过儿：回复答疑苏老师 贷：营业外收入？借啥？
2023-03-07 17:08:39
答疑苏老师：回复过儿你好 借 原材料  贷 银行存款 营业外收入
2023-03-07 17:31:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 可心 发表的提问：
老师，你好！请问物业公司退商户以前年度的房租，以及赔偿给商户的装修补偿款的账务怎么处理？会计分录怎么写？
直接冲减收入就可以了 装修款有发票给你妈
225楼
2023-03-07 15:02:59
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