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材料明细账一般由会计人员
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 灵素 发表的提问：
混凝土出库消耗原材料明细账和原材料出库明细账是一致的吗，用什么方法算材料成本
你好同学是用实际成本法核算同学，是一致的
76楼
2023-01-04 16:40:21
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Christine 发表的提问：
关注 你好老师，月末一次加权平均法下原材料明细账出库栏和结存栏平时怎么登记，月末怎么登记？有没有登记好的模板
你好同学，月底时你用本月购买的商品加库存商品的总金额 除本月+库存的总数量就是加权价了，用这个价来*你出库的数量就是出库的成本。
77楼
2023-01-04 16:59:59
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Christine：回复何江何老师 我知道怎么算，不知道怎么登记
2023-01-04 17:34:31
何江何老师：回复Christine你稍等，我给你一个图。
2023-01-04 17:58:05
Christine：回复何江何老师 那我明细账出库用途不一样得分开写
2023-01-04 18:21:35
Christine：回复何江何老师 中途结存的单价也啥不是加权单价都不一样呢
2023-01-04 18:34:00
何江何老师：回复Christine没关系的，我们中途出库的，只有数量不写金额 ，这样月底统一算、
2023-01-04 18:46:59
Christine：回复何江何老师 月底是把每次中途出库的单价都补上
2023-01-04 19:01:52
何江何老师：回复Christine对的，都是月底算所以叫月末一次加权平均
2023-01-04 19:31:39
Christine：回复何江何老师 每次出库每一栏都要写结存单价数量金额吗
2023-01-04 20:00:13
何江何老师：回复Christine对的，是为这样的同学。
2023-01-04 20:29:52
Christine：回复何江何老师 每次出库每一栏都要写结存单价，那是什么时候写，月底补登记吗？单价写哪个叔
2023-01-04 20:51:06
Christine：回复何江何老师 期末结存单价多少
2023-01-04 21:16:41
何江何老师：回复Christine结存是用数量*你算出的加权价就好了。
2023-01-04 21:45:30
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，回复郭老师，我这原材料明细账是根据分录编制的
明细账是根据记账凭证记录的，记账凭证简化形式即为会计分录。如果要查会计分录，只要根据账簿记载的凭证号，就可以查出会计分录。 《会计法》第九条规定：“各单位必须根据道实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。”这里的会计凭证是包括原始凭证和记账凭证的(第十四条)。 　　账簿登记一般的规则是依据记账凭证逐日逐笔登记，比如固定资产、债权、内债务等账户的登记，收入、成本、费用等明细分类账可以汇总登记，对于原材料等明细账可以暂不编制记账凭证，根据领料单直接登记明细分类账。 　　严格来说账务处理流程应该写成“经济事项-会计凭证-账簿-报表”，容为了解释原始凭证与记账凭证的关系，将“-会计凭证-”展开为“-原始凭证-记账凭证-”。
78楼
2023-01-05 16:13:23
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Kalen Wu：回复靖曦老师 你回复错了，我要找郭老师
2023-01-05 16:58:02
靖曦老师：回复Kalen Wu不好意思，请重新发问吧
2023-01-05 17:27:08
Kalen Wu：回复靖曦老师 2016年12月，购入材料白膜（0.1345吨），财务软件上的原材料-白膜单位也是吨，领料的时候，以前的会计录进财务软件里的数量录错了，应该录0.1345吨，会计录成134.5吨，请问现在如何调整
2023-01-05 17:45:20
靖曦老师：回复Kalen Wu您好，请在会计学堂发问，谢谢合作
2023-01-05 17:56:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 爱是愚人的国度 发表的提问：
老师，我想问下购进的原材料，在发票没有到的情况下是不是也需要暂估入库，做到仓库明细账里面去？
是的，你们入库的时候，需要暂估入账的
79楼
2023-01-05 16:39:08
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爱是愚人的国度：回复王超老师 那仓库这边到了月末也要入库么？
2023-01-05 16:59:13
王超老师：回复爱是愚人的国度如果你觉得比较多，那么下个月再入库也可以。
2023-01-05 17:26:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，原材料总帐，原材料明细账怎么核对？？
你好，将原材料总账的期末余额与其所属明细账的余额合计数进行核对。
80楼
2023-01-05 16:48:18
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天使爱美丽：回复立红老师 比如原材料-甲，原材料-乙，原材料-丙，数量加在一起，跟电脑总帐原材料一级科目余额核对？
2023-01-05 17:16:55
立红老师：回复天使爱美丽你好， 是金额相加，如果原材料下只有这三种材料，那么三种材料明细账的期末余额（金额）要等于原材料总账的期末余额
2023-01-05 17:32:46
天使爱美丽：回复立红老师 那就是把这三种原材料期末余额相加呗
2023-01-05 17:52:11
立红老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这样的，
2023-01-05 18:04:42
天使爱美丽：回复立红老师 老师，还有最后一个问题，麻烦你了。电脑里原材料的明细账有可能跟电脑原材料总账期末余额不一致么
2023-01-05 18:20:50
立红老师：回复天使爱美丽你好，如果不是平时记账错误，一定是一样的，如果不一样，说明应是账务有记错的地方。
2023-01-05 18:31:15
天使爱美丽：回复立红老师 那记账错误的话，明细账跟总账不一致，电脑也不让结账吧
2023-01-05 18:57:25
立红老师：回复天使爱美丽你好，是的，是这样的，账簿核对相符应才能可以结账。
2023-01-05 19:27:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买原材料明细账是按入库单填还是发票填
入库单先到发票后到，一般是按入库单，发票到了以后调整
81楼
2023-01-05 16:56:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，月末一次加权平均法下原材料明细账出库栏和结存栏平时怎么登记，月末怎么登记
只登记数量，不登记出库金额。
82楼
2023-01-06 15:26:41
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Christine：回复QQ老师 那月末怎么登记
2023-01-06 15:39:41
QQ老师：回复Christine你好，月末计算出价格来后登记出库价格。
2023-01-06 15:55:47
Christine：回复QQ老师 那每一行的结存数量单价需要写吗
2023-01-06 16:06:03
Christine：回复QQ老师 就是我标黄的部分写吗？
2023-01-06 16:27:03
QQ老师：回复Christine只登记数量，不登记金额。
2023-01-06 16:50:41
Christine：回复QQ老师 月末算出加权单价也不登记吗
2023-01-06 17:14:32
Christine：回复QQ老师 只登记合计栏吗
2023-01-06 17:33:15
QQ老师：回复Christine你好，期末的时候需要填写计算完后的一次加权单价
2023-01-06 17:44:07
Christine：回复QQ老师 填写在我表格标黄部分吗
2023-01-06 18:11:46
Christine：回复QQ老师 中途结存的单价数量怎么写
2023-01-06 18:39:39
QQ老师：回复Christine如果是月底是填写在哪里
2023-01-06 18:51:42
Christine：回复QQ老师 你好
2023-01-06 19:12:16
QQ老师：回复Christine你好！还有什么问题
2023-01-06 19:36:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 热情的故事 发表的提问：
出纳可以登记原材料明细账吗
不能，出纳登记现金和银行日记账
83楼
2023-01-06 15:53:46
全部回复
热情的故事：回复玲老师 出纳只能登记这两个日记账和固定资产卡片吗
2023-01-06 16:24:06
玲老师：回复热情的故事出纳管钱登记现金和银行存款日记账，做账是会计做的
2023-01-06 16:35:52
热情的故事：回复玲老师 嗯
2023-01-06 17:00:54
玲老师：回复热情的故事不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-06 17:12:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
原材料不设立数量金额明细账可以吗
您好，如果有进销存管理的话，是可以的，否则不可以。
84楼
2023-01-06 16:11:00
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神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 当月没有生产产品，人工制造费用怎么分摊呢
2023-01-06 16:23:09
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，转入生产成本-制造费用，不用分摊了，或者转入管理费用科目，作为期间费用处理。
2023-01-06 16:46:04
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 进销存用Excel可以吗
2023-01-06 17:12:42
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，不可以不设置原材料数量金额明细账的，因为电子表格太容易改动了。
2023-01-06 17:40:35
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 转入生产成本-制造费用，不用分摊了 但是有余额怎么办，怎么结转
2023-01-06 17:53:35
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，有余额等生产时再计入产品的成本时，再结转处理。
2023-01-06 18:22:35
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 要是成本高于利润怎么办
2023-01-06 18:35:04
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，那就是亏损了，正常申报，并提请老板注意，想办法加大销售，降低成本，争取盈利。
2023-01-06 18:54:29
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 可以只设立原材料不设立库存商品吗
2023-01-06 19:15:52
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 我去年营业的，4月份之前都没有设立过数量金额账 也没有进销存
2023-01-06 19:43:14
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，可以的，因为原材料生产之后，可以转入产成品科目。
2023-01-06 20:08:49
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 我去年营业的，4月份之前都没有设立过数量金额账，也没有进销存，我在5月份接着做原材料的数量金额账可以吗
2023-01-06 20:33:35
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，可以的。
2023-01-06 20:55:03
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 老是暂估原材料有问题吗，我发现就是暂估的话原材料会老是累加数量，这样不是不符合吗
2023-01-06 21:22:05
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，没问题的，前提是后续把发票要回来，冲暂估处理，否则就有问题了。累加数量，我没明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2023-01-06 21:51:16
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 那我4月份前面的账没有数量金额会不会有问题啊
2023-01-06 22:10:35
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，会有问题的，可以慢慢的补录吧。
2023-01-06 22:33:02
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 我好怕前面没有数量金额查账会不会有问题 后面如果不做数量金额会不会有影响
2023-01-06 22:46:35
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，查账会有问题的，后面不做数量金额会有影响的。可能税务认为财务核算不健全，取消查账征收，改为核定征收的。
2023-01-06 23:04:23
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 出口企业呢
2023-01-06 23:22:46
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，出口企业相对来说要求会更加严格的。
2023-01-06 23:36:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 加油 发表的提问：
明细账 先编了甲产品 然后口取纸也贴了 然后再编原材料 原材料的口取纸也是顺着甲产品的贴吧
您好，不是这样的，应该是分总账科目来贴的。产成品总账科目后面的账页贴产成品的，原材料总账科目后面的账页贴原材料的。
85楼
2023-01-06 16:38:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
我们公司是生产冷却塔的，之前会计没有设置原材料明细账，材料种类太多 我该怎么办
您好，您可以设置原材料的二级明细进行核算。原来的能分开更好，分不开的先挂在一个二级明细上，以后慢慢分开。
86楼
2023-01-06 16:53:59
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钟敏：回复王雁鸣老师 单位用什么呢，每种材料单位都不一样
2023-01-06 17:10:54
王雁鸣老师：回复钟敏您好，每种材料单位不一样，可以设置一个常用单位，然后再设一个基本单位。比如，常用单位可以是箱、袋、包、盒、个、卷、升等内容，基本单位可以全部设置为公斤。
2023-01-06 17:30:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慈祥的白昼 发表的提问：
数量金额式明细账期初余额怎么记，有原材料和产品，，计量单位不同，是不是要分开记
你好这个分开登记就可以，原材料登记一本，产品登记一本就可以，分开做
87楼
2023-01-08 18:16:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 依然悠扬 发表的提问：
请问本月结账时发现前月原材料手工明细账数量多加了1000KG,月末是一次加权平均，凭证是对的，这个误差这个月怎么调整？
您好 前月原材料手工明细账数量多加了1000KG 那是原材料手工明细账数量红冲1000就好了 凭证不调整
88楼
2023-01-08 18:43:56
全部回复
依然悠扬：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-01-08 19:19:56
bamboo老师：回复依然悠扬不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-08 19:49:52
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 灿灿 发表的提问：
老师好，原材料明细账里的数量单价金额，其中单价和金额登记的是含税的吗
你好，一般登记一般按照含税金额
89楼
2023-01-08 18:56:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 敏儿 发表的提问：
老师:原材料品种、明细比较多，采用数量金额明细账，适用吗？感觉很难处理
你好，材料本来就是通过数量金额明细账登记的
90楼
2023-01-08 19:05:59
全部回复
敏儿：回复邹老师 老师，我意思是用财务软件做账的时候，如果启用数量金额明细账，因为原材料品种繁多，很难一一对应，如果不启用就直接按相同的类型归集，记入金额就好；但是如果这样的话，等盘点的时候就很难进行核对，到底哪个材料用了多少数量，有点纠结，是否要启用数量金额明细账
2023-01-08 19:16:59
邹老师：回复敏儿你好，可以启用数量金额明细账，根据材料收发，结存情况做相应登记就是了
2023-01-08 19:35:01
敏儿：回复邹老师 比如说，采购一次材料，里面有螺丝（10多个规格）绝缘套也有6~7个规格；还有端子，天那水等等，每个规格都有不同的单价，那么在做材料账的时候不是要一个个的录入数量和对应的金额？？那这样的工作量很大哦，有没有简便一点的方法呢
2023-01-08 19:47:23
邹老师：回复敏儿你好，是的，名称，规格型号多工作量就大，这个没有什么诀窍的
2023-01-08 20:05:44
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