晴川历历：回复袁老师 但是我发现仓管员做的出库单上都没写出库成本，难道仓管员每月也要算一次加权成本后再记明细账吗？

袁老师：回复晴川历历仓管员不用的，它直接计入即可

晴川历历：回复袁老师 老师您的意思是仓管员的明细账上不需要填列出库成本吗？

袁老师：回复晴川历历是的

晴川历历：回复袁老师 那月末会计怎么跟仓管员核对库存账目？难道只核对数量吗？

袁老师：回复晴川历历是的，他负责数量

maxy：回复QQ老师 有些还关系到银行存款的，我调账有风险吗？

QQ老师：回复maxy你好！银行余额对吗？尽量不要调整银行

maxy：回复QQ老师 我调整就是银行存款是红冲一个负数，再做一个正确的分录银行存款正数

maxy：回复QQ老师 老师这笔怎么调？我们支付了五万块钱，

maxy：回复QQ老师

maxy：回复QQ老师 他这第一笔支付的时候没有写到材料商，第二笔她又多做一笔成本，等于就一笔帐，做两次成本

maxy：回复QQ老师 第二笔材料商的名字是对的，金额不对

maxy：回复QQ老师 是否写一下正确调账的分录给我？

QQ老师：回复maxy你好！第二笔原分录红字冲回就可以的银行是实际付款了吧

maxy：回复QQ老师 我现在要做的愤怒就是支付的这五万块钱要体现支付给这个公司

maxy：回复QQ老师 我现在要做的分录就是支付的这五万块钱要，体现支付给这个公司

maxy：回复QQ老师 所以这个公司的往来账才能平账，不就一直挂着有发票，没有支付的

QQ老师：回复maxy你好！你的意思是要通过应付账款科目核算这业务是吗？哪只可这两笔原分录红字全部冲回以一笔借：主营业务成本 贷：应付账款 在 借：应付账款 贷：银行存款

maxy：回复QQ老师 我就冲回第一笔负数

maxy：回复QQ老师 我第二笔我不理他了

QQ老师：回复maxy你好！你银行对得上吗？

maxy：回复QQ老师

maxy：回复QQ老师 就是一正一负啊！

maxy：回复QQ老师 也过渡到了那个材料商的名字

maxy：回复QQ老师 你看一下是否可以？

maxy：回复QQ老师 我们支付了只支付了五万，可是他第二个分录又多出来了，我金额我只能是冲第一个的

maxy：回复QQ老师 他第二个金额我也对不上

maxy：回复QQ老师 第一个金额就是我们支付出去的

maxy：回复QQ老师 老师，能写个调整的分录给我吗？真的好乱

QQ老师：回复maxy你好！只要不影响最终余额是么有问题的

maxy：回复QQ老师 我这样挑战的话，材料商的成本就多了5000块钱

maxy：回复QQ老师 我这样调账的话，材料商的成本就多了50000块钱

QQ老师：回复maxy你好！按上边我说的做，两个分录都红字冲回，在做后边的这样是没有问题的

maxy：回复QQ老师 老师，分录能不能写成这样？红冲：借主营业务成本-50000贷银存-50000，正确：借应付账款50000货银存50000

QQ老师：回复maxy你好！不可以，成本那个数是正确的？

maxy：回复QQ老师 是我的主营业务减少了五万，就是在2019年的这里了

maxy：回复QQ老师 对不

QQ老师：回复maxy你好！上边的科目两个主营业务成本金额不一样，应该是那个正确？

????：回复轶尘老师 能不能具体说一下

轶尘老师：回复????甲造船企业签订了一项总金额为5 800,000元的固定造价合同，为乙客户承建一搜船舶，合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占成本合同预计总成本的比例确定。工程已于09年2月开工，预计11年8月完工，最初预计的工程成本为5500,000元；至10年底，由于材料价格上涨等因素调整了预计总成本，预计工程总成本为6 000,000元。该造船企业于11年6月提前两个月完成了造船计划，工程质量优良，客户同意支付奖励款200，000元。建造该搜船舶的其他有关资料如下表所示； 年份 09年 10年 11年 累计实际发生的成本 1540,000 4800,000 5950,000 预计完成合同尚需发生的成本 3960,000 1200，000 应结算合同价款 1740,000 2960，000 1300,000 实际收到价款 1700,000 2900,000 1400,000 09年（1）实际发生的合同成本 借：工程施工--船舶--合同成本 1540,000 贷：原材料、应付职工薪酬、机械作业 1540，000 （2）应收结算的合同价款 借：应收账款---乙客户 1740,000 贷：工程结算 1740,000 （3）实际收到的合同价款 借：银行存款 1700，000 贷：应收账款--以客户 1700，000 （4）确认和计量当年的合同收入和合同费用 09年的完工进度=1540,000/1540,000+3960,000=28% 09年确认的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 09年确认的合同费用=5500,000*28%=1540,000 09年确认的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 借：工程施工---合同毛利 84,000 主营业务成本---船舶 1540,000 贷：主营业务收入 1624,000

????：回复轶尘老师 不好意思 我是想问材料会计的材料台账怎么建立 怎么记，我是企业会计

轶尘老师：回复????材料台账主要就是采购的时间 数量 单价 材料类型 入库时间 验收的数量 ，已经实际领用的时间 和领用数量

杨帆²⁰¹⁷：回复小叶老师 材料一般设到几级明细啊

小叶老师：回复杨帆²⁰¹⁷可以根据实际需求设置，一般三级吧

李老师：回复爱笑的流沙不需要计入

天真的冰棍：回复小云老师 什么问题可能造成这种情况呢

小云老师：回复天真的冰棍一般是因为做错了帐

天真的冰棍：回复小云老师 好的谢谢

小云老师：回复天真的冰棍 不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

顺心的白猫：回复邹老师 是这样填的吗？ 本月合计那里的数量和单价怎么填

邹老师：回复顺心的白猫你好，不是 不同的材料需要分两个明细账分别登记，而不是放在一起登记 本月合计那里的数量填写借方合计，贷方合计数量 单价填写本月平均单价

顺心的白猫：回复邹老师 请问科目汇总表和试算平衡表有什么区别？样子看着很像，试算平衡表是怎么填制的呢

邹老师：回复顺心的白猫你好，请看图（科目汇总表和试算平衡表） 科目汇总表是汇总一个科目本期借方，贷方发生额 而试算平衡表的格式是期初，本期发生，期末余额格式 试算平衡表是根据期初数据，本期发生额，计算出期末余额来填制的

顺心的白猫：回复邹老师 所以说我的老师给的科目汇总表是多加了期初余额和期末余额对吗

邹老师：回复顺心的白猫你好，科目汇总表只有本期发生额的，没期初、期末余额信息的

顺心的白猫：回复邹老师 请问三栏式多栏式和数量金额式明细账分别是填制什么科目的呢

邹老师：回复顺心的白猫你好 三栏式：适用于很多科目，比如应收，应付，预收，预付，原材料，库存商品等 多栏式：比如管理费用，销售费用 等科目 数量金额式：是针对存货的，比如原材料，库存商品

顺心的白猫：回复邹老师 金额为零在本期发生和期末余额中怎么填写

顺心的白猫：回复邹老师 金额为零在本期发生和期末余额中怎么填写

邹老师：回复顺心的白猫你好，你所指的金额为0，是指发生额为0，还是期末余额为0的意思？

顺心的白猫：回复邹老师 发生额为零和期末余额为零分别怎么填

顺心的白猫：回复邹老师 发生额为零和期末余额为零分别怎么填

邹老师：回复顺心的白猫你好 发生额为0，那就在本期发生额栏次填写0 期末余额为0，就在期末余额栏次填写0

顺心的白猫：回复邹老师 那在元角分上如何写零

邹老师：回复顺心的白猫你好，元，角，分每个栏次都是填写0 0 0