朴老师：回复炙热的小蝴蝶这个就是借实收资本老股东贷实收资本新股东

思蕊：回复龙枫老师 肯定不一样啊，你看我刚做的题错了

龙枫老师：回复思蕊2019年实现净利润50 000 000元，按照2019年实现净利润的10%提取法定盈余公积，5%提取任意盈余公积， 则盈余公积为50 000 000*15%＝7 500 000元 分配股票股利未分配利润为100 000 000*3/10＝30 000 000元 发放现金股利20 000 000元 三个相加等于57 500 000元 A公司2019利润分配—未分配利润” 科目的余额=80 000 000 50 000 000-57 500 000=72 500 000（元）

龙枫老师：回复思蕊其实并没有前边说的两个名词，如果仔细区别只能说第二个是经一系列的提取盈余公积还有转增股本等剩下没有其他用途只用作股利发放的呢

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

高山流水：回复蒋老师 我想问个问题，题目说的“结转至”，假如说结转至A，是不是说A就增加？

蒋老师：回复高山流水你不管结转至哪，你主要考虑被结转的科目原来在哪里，比如原来在借方，那么肯定结转的时候要写在贷方（然后结转到的新的科目就在借方），这个数据才算借贷相抵消，然后新的科目也有数据了。能量守恒啊，你没了我就有了。

高山流水：回复蒋老师 你的意思，结转并不一定是增加，可以是减少？

蒋老师：回复高山流水是的，此消彼长，原来在贷，结转的时候就到借方去

美好的荔枝：回复文文老师 那我这个怎么做记账凭证呢？

美好的荔枝：回复文文老师 会影响本月的利润吗？

文文老师：回复美好的荔枝不会影响本月的利润

文文老师：回复美好的荔枝借：本年利润 贷：未分配利润

饱满的水壶：回复朴老师 要是有成本或者多做成本就不用问了，都知道的事

饱满的水壶：回复朴老师 说点有技术含量的，比如盈余公积等

朴老师：回复饱满的水壶提取法定公积金、盈余公积金也可以

饱满的水壶：回复朴老师 具体怎么操作，会计分录

朴老师：回复饱满的水壶(1)提取法定盈余公积 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 (2)提取任意盈余公积 借：利润分配－提取任意盈余公积 贷：盈余公积－任意盈余公积 (3)提取公益金 借：利润分配－提取公益金（提取比例为5％至10％） 贷：盈余公积－公益金 (4)用盈余公积亏损 借：盈余公积－弥补亏损 贷：利润分配－盈余公积补亏 (5)用盈余公积转增资本 借：盈余公积－转增资本 贷：实收资本－盈余公积转入

饱满的水壶：回复朴老师 什么情况可以提取盈余公积，都是按什么比例提取，每月计提吗

朴老师：回复饱满的水壶如果是净利润,法定按10%计提,任意没有比例规定

胖嘟：回复紫藤老师 搞不清楚了，这个分录是在什么情况下的分录？什么情况下投资方不做分录呢？

紫藤老师：回复胖嘟就是发了股份，就有了股本

胖嘟：回复紫藤老师 那么公司增发股票怎么做会计分录呢？

紫藤老师：回复胖嘟借---长期股权投资 贷---股本 资本公积

胖嘟：回复紫藤老师 怎么理解这个会计分录？不明白

紫藤老师：回复胖嘟形成了股权投资，发了股份，就有了股本

胖嘟：回复紫藤老师 那和被投资方发放股票股利的分录有什么关系呢？

紫藤老师：回复胖嘟投资方发放股票股利从利润分配—转作股本的股利里面支出

胖嘟：回复紫藤老师 不明白意思

紫藤老师：回复胖嘟就是从利润分配中去发放股本

胖嘟：回复紫藤老师 被投资方发放股票股利不是不做跨级分录的吗？绕晕了

紫藤老师：回复胖嘟借：利润分配--转作股本(或资本)的普通股股利 贷：股本(或实收资本)

天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊

邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录