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利润分配转为投资会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无奈的诺言 发表的提问：
退税了1.76元，做成未分配利润了，这个季度想做成工资花掉怎么做会计分录啊
你好，同学 做成工资花掉 你先是 借 银行存款 贷 营业外收入 然后是 借 Xx费用-工资 贷 ：应付工资等
286楼
2023-03-28 13:27:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 喜悦的溪流 发表的提问：
个人股东间股权转让，因公司盈利，有未分配利润，出让方交了溢价部分的个人所个税，这个过程会计分录如何处理？
您好，一般情况下，个人股东受让方，把转让款转入公司，公司做分录，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-股权转让款。缴纳合同印花税时，借；其他应付款-股权转让款，贷：现金或者银行存款。支付转让方款时，借：其他应付款-股权转让款，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交纳个税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。工商信息变更后，借；实收资本-转让方姓名，贷：实收资本-受让方姓名。
287楼
2023-03-28 13:32:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 长征 发表的提问：
老师甲企业帐面上的未分配利润，能否直接投资到乙公司做股东，会计分录怎么做？
可以的，借长期股权投资贷银行。
288楼
2023-03-28 13:56:21
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杰克老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0w
引用 @ 跳跃的乌冬面 发表的提问：
某公司年初有未分配利润借方金额80万元，本年实现利润总额480万元，确认所得税费用125万元，公司提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别是10%和5%，向投资者宣告分配现金股利100万元，分配股票股利100万股，每股面值1元。不考虑其他因素，要求： 1、计算可供分配的利润 2、编制提取盈余公积的会计分录 3、编制分配现金股利的会计分录 4、编制分配股票股利（已办妥增资手续）的会计分录 5、编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录
1）你好 计算过程如下80+（480-125）*（1-0.1-0.05）-100=281.75
289楼
2023-03-28 14:23:59
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杰克老师：回复跳跃的乌冬面2）借 利润分配-提取法定盈余公积480-125）*0.1=35.5 -提取任意盈余公积17.75 贷 盈余公积-法定35.5 -任意17.75
2023-03-28 15:12:37
杰克老师：回复跳跃的乌冬面3）借：利润分配-分配现金股利或利润100 贷：应付股利 100
2023-03-28 15:29:07
杰克老师：回复跳跃的乌冬面4）宣告发放股票股利不做分录 实际发放股票股利时： 借：利润分配－－转作股本（或资本）的普通股股利 100*1=100 贷：股本（或实收资本）100
2023-03-28 15:56:25
杰克老师：回复跳跃的乌冬面5）借 利润分配-未分配利润253.25 贷 利润分配-提取法定盈余公积35.5 -提取任意盈余公积17.75 -向投资者分配鼓励或利润100 - -转作股本（或资本）的普通股股利100
2023-03-28 16:09:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ MQ 发表的提问：
老师，请问金蝶KIS云，年未结转本年利润，余额是在贷方为负数，分录如何结转？ 例如：-20000元 分录：借：本年利润20000 贷：利润分配-未分配利润20000 或：借：利润分配-未分配利润-20000 贷：本年利润-20000 这样做可以吗？
都可以，只要是结转期末数为0 就可以，你做之后看期末数是不是对就可以
290楼
2023-03-29 13:23:09
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MQ：回复maize老师 就是本年利润的期未数是吗，然后未分配利润数增加？
2023-03-29 13:43:15
maize老师：回复MQ是的，是的，是的，余额是贷方负数，那这个是亏损的。借本年利润- 负数-20000，贷未分配利润 负数-20000，或者是借未分配利润20000 贷本年利润 20000
2023-03-29 14:12:10
MQ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 14:25:25
maize老师：回复MQ好的，我先回复别的学员，你做之后看期末数是不是0 ，是就是对的，
2023-03-29 14:43:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
结转本年利润分录是借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
是的，是这样结转的
291楼
2023-03-29 13:44:44
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逢考必过：回复辜老师 那金额是写哪个
2023-03-29 13:57:35
辜老师：回复逢考必过就是本年利润的余额
2023-03-29 14:17:43
逢考必过：回复辜老师 我没有做过12月份的账，所以要问清楚
2023-03-29 14:32:08
辜老师：回复逢考必过没关系的，就是按本年利润的余额结转的
2023-03-29 14:58:31
逢考必过：回复辜老师 我是小白，麻烦你说一下本年利润余额在哪里
2023-03-29 15:21:17
辜老师：回复逢考必过就看科目余额表的本年利润的余额
2023-03-29 15:42:27
逢考必过：回复辜老师 是12月份结转本期损益那个本年利润还是利润表那个余额
2023-03-29 16:12:26
辜老师：回复逢考必过12月结转损益后，本年利润的期末余额
2023-03-29 16:42:11
逢考必过：回复辜老师 是写哪个余额
2023-03-29 16:55:26
辜老师：回复逢考必过你这个本年利润有期初数，表明以前年度都没有结转的 今年可以一次性吧期末余额都结转了
2023-03-29 17:14:32
逢考必过：回复辜老师 写2906516.07元吗？
2023-03-29 17:28:56
辜老师：回复逢考必过是的，就是这个金额
2023-03-29 17:47:17
逢考必过：回复辜老师 刚才你说把之前的期初余额一起结转，就是2396001.86元，可我的账套是2019年7月份才建的
2023-03-29 18:10:28
辜老师：回复逢考必过是的，就是按期末余额结转的
2023-03-29 18:30:14
逢考必过：回复辜老师 借：本年利润2396001.86+2906516.07=5302517.93 贷：利润分配-未分配利润5302517.93
2023-03-29 18:41:28
辜老师：回复逢考必过借：本年利润 2906516.07 贷：利润分配-未分配利润 2906516.07
2023-03-29 18:58:13
逢考必过：回复辜老师 那这个2396001.86元呢
2023-03-29 19:15:35
辜老师：回复逢考必过你这各期初余额，已经包含在期末余额里面的
2023-03-29 19:34:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海棠 发表的提问：
收到股权投资的利润分配怎么做分录
你好！是你们有投资到别的企业，现在人家分利润是吗
292楼
2023-03-29 13:54:31
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
会计软件，年度本年利润结转到利润分配-未分配利润怎么操作？？？
这个应该是手工的把？？你们的软件有这个功能？？目前见到的好像就只有快账有这个功能！
293楼
2023-03-29 14:20:59
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 跳跳虎 发表的提问：
你好，未分配利润是-115000长期股权投资是190000，怎么计提长期股权投资减值准备，会计分录怎么做，谢谢。
这里是控股多少，以及被投资方的净资产是多少
294楼
2023-03-30 16:02:07
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跳跳虎：回复舟舟老师 我们公司注册资金500万，投资子公司190000，子公司的未分配利润是-115000，不好意思啊，我不知道还需要多么数据，真是不会啊
2023-03-30 16:33:12
跳跳虎：回复舟舟老师 现在被投资方账上未分配利润是-115000，投资方长期股权投资是190000
2023-03-30 16:49:18
跳跳虎：回复舟舟老师 因为这190000是收不回来了，是否直接转成减值？
2023-03-30 17:00:41
舟舟老师：回复跳跳虎若是可回收金额为0，可以全额计提减值
2023-03-30 17:13:32
跳跳虎：回复舟舟老师 直接借：长期股权投资减值准备190000，贷长期股权投资190000？
2023-03-30 17:28:51
舟舟老师：回复跳跳虎借：资产减值损失190000 贷：长期股权投资减值准备190000
2023-03-30 17:47:52
跳跳虎：回复舟舟老师 就可以了？长期股权投资不用操作？
2023-03-30 18:14:02
舟舟老师：回复跳跳虎对的，这样就可以了，不需要操作了
2023-03-30 18:34:43
跳跳虎：回复舟舟老师 谢谢！
2023-03-30 18:57:16
舟舟老师：回复跳跳虎祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢
2023-03-30 19:14:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
年末结转的本年利润数是全年1-12月累计本年利润数吧 结转后本年利润无余额 利润分配—未分配利润余额为所有年度累计的利润分配余额 也就是资产负债表上面未分配利润的期末数
你好，是的，是这样结转的
295楼
2023-03-30 16:26:28
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春风化雨：回复邹老师 谢谢老师 提前祝老师新年快乐
2023-03-30 16:57:38
邹老师：回复春风化雨谢谢 祝你学习愉快，工作顺利！ 元旦快乐
2023-03-30 17:11:06
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 热情的信封 发表的提问：
期未结转各项损益类账户 (16)计算本年实现的利润，并按照30%计算所得税并予以结转 17)将本年净利润结转入利润分配 18)按照净利润的10%提取法定盈余公积 (19)照利润分配方案，向投资者分配利润8000元(20)将利润分配账户所属的其他明细账户结转到未分配利润
你好 需要计算出本年利润总额
296楼
2023-03-30 16:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
利润分配业务 会计分录
某企业2002年实现利润8000000元；按10%提取法定盈余公积；按20%提取任意盈余公积金；向投资者分配股利4000000元； 要求：作出有关利润分配的会计分录。
297楼
2023-04-02 16:39:37
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邹老师：回复爱笑的流沙借；利润分配-未分配利润 640 万 贷；盈余公积-法定 80万 -任意 160万 应付股利 400万
2023-04-02 17:00:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王云方 发表的提问：
老师未分配利润转为股东的认缴资本，怎么写分录？
你好，你是指盈余公积转增资本吗？
298楼
2023-04-02 17:06:20
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
老师，2018年编制抵消权益分录，借投资收益，借未分配利润年初，贷未分配利润年末，那么2019年编制抵消权益分录需要把这个重新编一遍吗
不需要，2019编制相同的分录，但是金额是本期的金额
299楼
2023-04-02 17:12:04
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杨小咩：回复舟舟老师 但是2019年的损益就只是当年的呀，2018年的利润就不体现了吧
2023-04-02 17:33:09
舟舟老师：回复杨小咩这个分录本身调整的就是当期投资收益（本来就不存在，权益法核算调增，然后损益抵消又调减）
2023-04-02 17:59:11
杨小咩：回复舟舟老师 其实是为了把权益核算的做的调整冲减掉吗
2023-04-02 18:16:52
舟舟老师：回复杨小咩是的，您的理解是正确的
2023-04-02 18:38:43
杨小咩：回复舟舟老师 那成本法转权益法呢，是不是2019年要把18年编的要在做一遍呢，18年是借长投贷投资收益
2023-04-02 18:54:52
舟舟老师：回复杨小咩是的，长投分录必须要重新做
2023-04-02 19:16:58
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户d3wv22 发表的提问：
会计分录：将所有利润分配明细账除未分配利润外，全部清零
你好，这个清零的原因是什么的
300楼
2023-04-02 17:17:59
全部回复
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