谁家小谁：回复meizi老师 如果有一部分不支付员工，留在公司怎么做分录？

meizi老师：回复谁家小谁你好 那意思是之前公司垫付了一部分款 要抠出来的 话。要看之前是挂的什么科目 就冲 剩下多支付的走福利费

wyn：回复meizi老师 是个人交纳部分

meizi老师：回复wyn你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn：回复meizi老师 不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师：回复wyn你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ： 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

wyn：回复meizi老师 谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师：回复wyn你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。

←☆でning宁：回复陈诗晗老师 老师工会的科目，没有管理费用

←☆でning宁：回复陈诗晗老师 我这样列可以吗？

陈诗晗老师：回复←☆でning宁你按照行政支出，对个人和家庭的补助处理。

←☆でning宁：回复陈诗晗老师 上面的收分录科目没问题吧？

陈诗晗老师：回复←☆でning宁收的没问题的，同学

←☆でning宁：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复←☆でning宁不客气，祝你工作愉快。

A 梦啊：回复朴老师 老师单位就我一个人社保基数3957，为啥11扣2393.79

朴老师：回复A 梦啊同学你好 缴费基数是多少 这个是不是补交1-9月的差额了

A 梦啊：回复朴老师 1-9月基数3500，10月开始3957，11月扣了社保2393.79，另还有医疗91.4，失业和医疗349.65，这些数据咋来的

朴老师：回复A 梦啊3957-3500然后乘以各保险的交费比例再乘以9之后加起来就是补交金额

A 梦啊：回复朴老师 老师这个比例，比如医疗保险的个人缴费比例还是单位比例，还是个人加单位的比例

朴老师：回复A 梦啊这个是都要填写的 都是一行一行分开的

明：回复meizi老师 私营医院

meizi老师：回复明 你好 医院的话     之前拨付给你医院怎么挂科目的。现在做 借其他应付款贷银行存款   

苑园园园：回复紫藤老师 我是做借应付账款贷应收账款—-应收医疗—-应收医保那预算会计呢？

紫藤老师：回复苑园园园你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

苑园园园：回复紫藤老师 老师基层医疗那新旧衔接中有个公共卫生结余我报表中是虚曾的那衔接的时候是按报表来还是按照实际来？

机灵的西牛：回复立红老师 对冲掉一部分个人的养老款

机灵的西牛：回复立红老师 之前医保和养老在一个系统，医疗系统分出去了，但是医疗的钱没有分出去，变成养老多缴纳了，拿来对抵扣个人养老

立红老师：回复机灵的西牛你好， 之前的暂存款 借，其他应收款一保险暂存款 贷，管理费用等 支付个人社保时 借，其他应付款一个人社保 贷，其他应收款一保险暂存款

兔子先森：回复小洪老师 完税凭证就可以吧

兔子先森：回复小洪老师 这个的会计分录和社保的分录相同吗

小洪老师：回复兔子先森你好，是的，反正需要附一个会计凭证

兔子先森：回复小洪老师 那它的分录呢

小洪老师：回复兔子先森借管理费用-保险费，贷银行存款

：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

云杉：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复云杉借：银行存款500 借：应付职工薪酬-福利费 500 贷：银行存款 1000 借：管理费用-福利费 500 贷：应付职工薪酬-福利费 500