┧E·land╁：回复邹老师 个人部分怎么做分录？

邹老师：回复┧E·land╁举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

點、：回复邹老师 那是只包括只包括职工社会医疗保险基数吗

邹老师：回复點、你好，是的

點、：回复邹老师 那参加职工基本医疗保险本期实际缴费金额也是只包括单位缴纳职工社会医疗保险金额，不包括单位缴纳职工重大疾病医疗补助的金额是吗

邹老师：回复點、你好，是的

點、：回复邹老师 那职工重大医疗补助为什么不算在一起呢 这也是单位缴纳的啊

邹老师：回复點、不属于基本医疗保险范围

蒋飞老师：回复SW2.发工资扣个人社保 借应付职工薪酬 贷银行捐款 其他应收款…个人社保

淡然若水：回复邹老师 当时我是借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 现金 由于现在的其他应收款（个人社保医保失业金）的

邹老师：回复淡然若水你好，你这个是发放的分录啊

淡然若水：回复邹老师 金额与缴纳的金额有不

邹老师：回复淡然若水举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221

淡然若水：回复邹老师 社保部分是当月缴纳当月的所以没有计提

邹老师：回复淡然若水你好，没有计提补计提就是了

永不放弃相信自己：回复朴老师 在哪有申报

永不放弃相信自己：回复朴老师 在医保系统里面吗

朴老师：回复永不放弃相信自己在医保系统和社保系统里分别申报

永不放弃相信自己：回复朴老师 社保他自动扣了

永不放弃相信自己：回复朴老师 医保显示未申报

永不放弃相信自己：回复朴老师 没有显示申报

朴老师：回复永不放弃相信自己医保要提交申报表 各地医保系统不一样，操作也不一样的

永不放弃相信自己：回复朴老师 收到，我问问税务局谢谢老师

朴老师：回复永不放弃相信自己恩，你可以问问当地社保局或者医保局

凤娃：回复邹老师 如果后期保险公司赔偿的金额小于或者大于500元 分录又该怎么写

邹老师：回复凤娃小于的金额计入费用，多的金额计入营业外收入

凤娃：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复凤娃不客气，祝你学习愉快，工作顺利。