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购进一批葡萄酒的会计例题
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户77zg7t 发表的提问：
葡萄酒消费税税额
学员您好，提问请先提供问题资料，以便老师知道能否帮助你。
46楼
2022-12-23 16:58:40
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 潇洒的龙猫 发表的提问：
收回上月委托东海市白门酒厂加工的葡萄酒，支付加工费，增值税，消费税。受托方无同类葡萄酒对外销售业务，计算受托方代垫的消费税税额，并填制转账支票，收回的葡萄酒直接出售
同学这个是 借：库存商品 贷：委托加工物资 银行存款 借：银行存款 贷主营业务收入 应交税费 是这样的分录、
47楼
2022-12-23 17:08:25
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 幸福来敲门 发表的提问：
公司是一个带住宿的农庄公司，还有一些自己的葡萄种植，用于葡萄种植购进的肥料是计入哪个科目?
您好，化肥农药购入时计入原材料，生产领用计入农业生产成本。 购买时 借：原材料 贷：银行存款 领用时 借：农业生产成本 贷：原材料 为您提供解答，如满意请五星好评哦
48楼
2022-12-23 17:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
某酒厂本月将自产的1000瓶葡萄酒发给职工作为福利，该本月销售这种葡萄酒的价格为每瓶50元（不包括增值税），消费税适用税率为10％，请计算该厂这部分葡萄酒应纳消费税额为多少？
您好，应交的消费税是，50*1000*10%=5000元。
49楼
2022-12-24 16:37:42
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 含糊的星星 发表的提问：
葡萄酒和高档化妆品采用哪种计税方法
同学你好 同学说的是消费税吗 ，葡萄酒和高档化妆品是从价计征消费税。
50楼
2022-12-24 16:51:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 黄靖瑜12800342 发表的提问：
盾构材料公司(批发业)，一般纳税人 有一张葡萄酒的进项发票，该发票能做进项抵扣吗？还是只能进费用？
你好，买来是做什么用的？
51楼
2022-12-24 17:20:59
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黄靖瑜12800342：回复郭老师 招待客户老板，用于应酬
2022-12-24 17:44:19
郭老师：回复黄靖瑜12800342你好，价税，合计做招待费里面。
2022-12-24 17:57:39
黄靖瑜12800342：回复郭老师 意思是该票即使是专票，也只能全额入费用？ 可是不是只要是专票就能做抵扣吗？
2022-12-24 18:23:19
郭老师：回复黄靖瑜12800342是的不允许抵扣增值税。
2022-12-24 18:45:22
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
贸易公司购进的原浆干白葡萄酒，包装后贴标销售是否缴纳消费税？
贸易公司购进的原浆干白葡萄酒，包装后贴标销售是否缴纳消费税？不需要
52楼
2022-12-25 16:51:49
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 雪白的冬瓜 发表的提问：
想知道进口葡萄酒，给对方开专票的依据是什么
你进口？不需要你开专票啊！
53楼
2022-12-25 16:56:58
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税税额中扣除的是（　）。 A、购进已税葡萄酒连续生产的葡萄酒 B、购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒 C、购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油 D、购进已税轮胎为原料生产的摩托车
【正确答案】 A 【答案解析】 酒精、轮胎不属于应税消费品，不缴纳消费税，当然也就不涉及消费税的抵扣。对外购已税汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油，可以抵扣消费税，其中不包括溶剂油。
54楼
2022-12-25 17:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 梁丰林 发表的提问：
老师好，老板购买的干红葡萄酒税务账可以怎么处理？
买来做什么用的？他自己喝的，做到福利费里面，如果是给外面的人喝的，躲到招待费里面。
55楼
2022-12-26 16:11:23
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梁丰林：回复郭老师 老师，是送人的，开的还是专票，这种专票我画勾需要勾成，不抵扣是吗？
2022-12-26 16:36:01
梁丰林：回复郭老师 然后账上做个进项税额转出？或者一次性把价税合计做成费用
2022-12-26 17:03:38
郭老师：回复梁丰林选择不抵扣勾选，直接加税，合计做账。
2022-12-26 17:33:34
梁丰林：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 17:58:05
梁丰林：回复郭老师 事务所让把这部分赠送别人的，视同销售，先抵扣了，再视同销售，其实最终结果是一样的是吗？
2022-12-26 18:18:43
郭老师：回复梁丰林不一样 视同销售，需要交增值税里的进项，可以抵扣。
2022-12-26 18:33:01
梁丰林：回复郭老师 我这种情况，其实直接入招待费就可以，不用那么麻烦？
2022-12-26 18:53:39
郭老师：回复梁丰林年末你有审计的，根据你审计的来做
2022-12-26 19:21:51
梁丰林：回复郭老师 好的谢谢老师，感觉你的那种方法使用的比较多
2022-12-26 19:42:16
郭老师：回复梁丰林不用客气 工作愉快
2022-12-26 20:00:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 未未 发表的提问：
老师，会不会上酒庄，葡萄种植加工行业的课程呢？
你好，要看课堂老师的课程安排 了
56楼
2022-12-26 16:29:09
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
贸易公司购进的原浆干白葡萄酒，包装后贴标销售是否缴纳消费税？
贸易公司购进的原浆干白葡萄酒，包装后贴标销售不缴纳消费税
57楼
2022-12-26 16:48:03
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 三顺 发表的提问：
收到一张葡萄酒专票，这个能抵扣吗？老师？
学员，要看一下葡萄酒的用途，若是用来生产经营用的其进项税额就是可以抵扣的，若是用于招待、职工福利等非生产经营用的就是不可以抵扣的。
58楼
2022-12-26 17:17:59
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三顺：回复金子老师 用于招待的，老师，这样的以后不能他们开专票是吧？先认证再转出？
2022-12-26 17:46:18
金子老师：回复三顺对的，用于招待的不可以抵扣，以后就不用取得这方面的专票了普票即可，取得专票要先认证抵扣再进行转出。
2022-12-26 17:57:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 受伤的发夹 发表的提问：
某外贸企业从国外进口葡萄酒一批，关税完税价格为10万元人民币。又从国内A厂购进粮食白酒3吨出口，从A厂取得的增值税专用发票上注明的销售额20万元；从青岛啤酒厂购进青岛啤酒2吨出口，取得专用发票上注明的价款 0.3万元。计算该外贸企业进出口应缴应退的增值税和消费税(假设葡萄酒进口关税率为 10%，增值税退税率为9%)。
你好需要计算做好了发给你
59楼
2022-12-27 16:08:28
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暖暖老师：回复受伤的发夹应退消费税的计算过程是（白酒和啤酒） （200000*20%+1000*2*0.5）+2*220=41440
2022-12-27 17:03:10
暖暖老师：回复受伤的发夹白酒，啤酒应退增值税的计算是 （200000+3000）*13%=26390
2022-12-27 17:31:21
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 清脆的钢笔 发表的提问：
某外贸企业从国外进口葡萄酒一批，关税完税价格为10万元人民币。又从国内A厂购进粮食白酒3吨出口，从A厂取得的增值税专用发票上注明的销售额20万元；从青岛啤酒厂购进青岛啤酒2吨出口，取得专用发票上注明的价款 0.3万元。计算该外贸企业进出口应缴应退的增值税和消费税(假设葡萄酒进口关税率为 10%，增值税退税率为9%)。
同学您好， 1.进口关税=10*0.1=1 2.进口应缴消费税=(10+1)/(1-0.1)*0.1=1.22 3.进口应缴增值税=(10+1)/(1-0.1)*0.13=1.59 4.出口粮食白酒应退增值税=20*0.09=1.8 5.出口粮食白酒应退消费税=20*0.2=4 6.出口啤酒应退增值税=0.3*0.09=0.027 7.出口啤酒应退消费税=2*250=500
60楼
2022-12-27 16:26:35
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