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购进一批葡萄酒的会计例题
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 要减肥的大山 发表的提问：
开增值税专用发票可以明细只开大类“酒-葡萄酒”这样？
你好 需要具体开规格型号的 不能开笼统名称的
91楼
2023-01-08 19:08:59
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 学堂用户2bpmqw 发表的提问：
某外贸企业从国外进口葡萄酒一批，关税完税价格为10万元人民币。又从国内A厂购进粮食白酒3吨出口，从A厂取得的增值税专用发票上注明的销售额20万元；从青岛啤酒厂购进青岛啤酒2吨出口，取得专用发票上注明的价款 0.3万元。计算该外贸企业进出口应缴应退的增值税和消费税(假设葡萄酒进口关税率为 20%，增值税退税率为13%)。老师给计算下增值税和消费税
你好，同学 进口啤酒消费税=10*1.2/0.85*0.15=2.12 进口啤酒增值税=10*1.2/0.85*0.13=1.84 购进粮食白酒3吨出口应退增值税=20*0.13=2.6，应退消费税=20*0.2%2B3*2000*0.5/10000=4.3
92楼
2023-01-09 15:56:21
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苗条的微笑 发表的提问：
【任务实例3-18】甲酒厂为增值税一般纳税人,本年5月将库存半成品酒发出,委托外协单位乙酒厂加工调和成葡萄酒收回后直接对外出售。发出半成品的账面成本为770000元,支付加工费242000元(不含增值税),取得乙酒厂开具的增值税专用发票。甲酒厂取得的增值税专用发票本年5月符合抵扣规定。外协单位乙酒厂受托方)同类消费品计税销售额为1430000元(不含增值税)。加工完毕,甲酒厂将葡萄酒验收入库待售。次月,甲酒厂将全部葡萄酒以1320000元的价格(不含增值税)对外销售。葡萄酒的消费税税率为10% 【任务要求】 (1)计算甲酒厂的增值税进项税额。 (2)计算由乙酒厂代收代缴的消费税。 分别写出委托方、受托方的会计处理。
你好，按同类消费品计税销售额为1430000元(不含增值税)。 (1)计算甲酒厂的增值税进项税额＝1430000*13%＝185900
93楼
2023-01-09 16:15:57
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庄老师：回复苗条的微笑(2)计算由乙酒厂代收代缴的消费税＝1430000*10%＝143000
2023-01-09 16:43:24
庄老师：回复苗条的微笑借发出商品770000，贷库存商品770000
2023-01-09 17:06:16
庄老师：回复苗条的微笑借委托加工物资770000，贷库存商品770000
2023-01-09 17:22:10
庄老师：回复苗条的微笑支付加工费242000元(不含增值税),取得乙酒厂开具的增值税专用发票＝242000*13%＝31460
2023-01-09 17:32:27
庄老师：回复苗条的微笑进项按这样计算的， (1)计算甲酒厂的增值税进项税额＝242000*13%＝31460
2023-01-09 17:47:27
庄老师：回复苗条的微笑借委托加工物资242000， 应交税费--应交增值税31460 贷银行存款242000%2B31460
2023-01-09 18:05:31
庄老师：回复苗条的微笑借库存商品770000%2B242000 贷委托代销商品770000%2B242000 受托方 借受托代销商品770000 贷受托代销商品款77000
2023-01-09 18:27:42
庄老师：回复苗条的微笑借银行存款242000%2B31460 贷其他业务收入242000 应交税费--增值税--销项税31460
2023-01-09 18:57:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 淡定的蜗牛 发表的提问：
三、计算题 2.甲公司为增值税小规模纳税人，2018年10月销售自产葡萄酒，取得含增值税销售额150 174元。已知增值税征收率为3%;葡萄酒消费税税率为10%。计算甲公司当月应缴纳消费税税额是多少?
同学你好 计算甲公司当月应缴纳消费税税额是多少?——150174/（1%2B3%）*10%
94楼
2023-01-09 16:28:09
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晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户p78gpk 发表的提问：
请为以下业务编制会计分录（消费税税率，白酒为20%+1000元/吨，葡萄酒为10%） 1. 购入生产白酒用辅助材料基础白酒1吨，价款10万元，专用发票增值税税额1.3万元，款项已转账付清，货已到并验收入库；（提示，外购白酒含的消费税不可抵扣） 2. 以自产的20吨白酒作为股利进行发放，生产成本30万元，市价100万元； 3. 委托乙企业加工企业招待客户用葡萄酒一批1000箱，之前已发出原料价值20万元，已转账支付加工费及增值税合计28 250元，现交货时对方按照组成计税价格代扣代缴消费税，我方支付消费税后该批葡萄酒验收入库； 4. 销售白酒1000瓶，每瓶白酒500克，总价款20万元，增值税2.6万元，同时收取包装物押金5650元，款项均已收； 5.办公室为招待客户领用委托加工的葡萄酒10箱，不含税市价为600元/箱。
同学你好 1消费税=10*20%%2B0.1=2.1 借：原材料 12.1     应交税费-应交增值税（进项税额）1.3   贷：银行存款 13.4 2消费税=100*20%%2B20*0.1=21 借：主营业务成本 30   贷：库存商品 30 借：应付股利134   贷：主营业务收入100      应交税费-应交增值税 13     应交税费-应交消费税 21 3消费税=（200000%2B25000）/（1-10%）*10%=25000 借：委托加工物资 200000   贷：原材料 200000 借：委托加工物资 25000     应交税费-应交增值税（进项税额）3250   贷：银行存款  28250 借：委托加工物资 25000    贷：银行存款 25000 借：库存商品 250000   贷：委托加工物资 250000 4借：银行存款231650    贷：主营业务收入205000   应交税费-应交增值税26650 消费税=0.5*1000%2B200000*20%=40500 借：税金及附加 40500   贷：应交消费税 40500 5借；主营业务成本  2500    贷：库存商品  2500 借：管理费用 6780   贷：主营业务收入  6000      应交税费-应交增值税780    
95楼
2023-01-09 16:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ carol. 发表的提问：
消费税抵扣有期限限制吗？我们是葡萄酒进口、加工及销售公司
同学你好 这个是没有的
96楼
2023-01-10 16:08:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
葡萄酒收押金要不要交消费税和增值税
（1）除啤酒、黄酒以外的酒类包装物押金，不论是否逾期，在销售时一起并入销售额计征增值税与消费税；
97楼
2023-01-10 16:29:40
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会丫头：回复暖暖老师 那葡萄酒就不用是吗
2023-01-10 16:47:28
暖暖老师：回复会丫头需要的，除了啤酒黄酒不需要 ，其他酒的押金都需要交消费税和增值税
2023-01-10 17:17:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 零度浪漫 发表的提问：
老师，葡萄酒酿造销售企业都需要缴纳什么税
会涉及增值税，消费税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，企业所得税，印花税等税种
98楼
2023-01-10 16:47:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 发嗲的画笔 发表的提问：
半成品酒发出，委托外协单位乙酒厂加工调和成葡萄酒收回后直接对外出售。发出办成品的账面成本为770，000元，支付加工费242，000元（不含增值税），取得乙酒厂开具的增值税专用发票。甲酒厂本年1月对取得的增值税专用发票进行了认证，外协单位乙酒厂（受托方）同类消费品计税销售额为1，430，000元（不含增值税）。加工完毕，甲酒厂将葡萄酒验收入库待售。次月甲酒厂将全部葡萄酒以1，320，000元的价格（不含增值税）对外销售。葡萄酒的消费税税率为10%。要求： 计算甲酒厂的增值税进项税额； 计算由乙酒厂代收代缴的消费税； 对委托方甲酒厂上述业务进行账务处理； 对受托方乙酒厂上述业务进行账务处理；学堂用户rrs5fn
1.甲酒厂的增值税进项税额242000*0.13 2.乙酒厂代收代缴的消费税1430000*10% 3.借委托加工物资770000%2B242000%2B1430000*10% 应交税费-应交增值税-进项242000*0.13 贷原材料770000 银行存款242000*1.13%2B1430000*10% 借库存商品  贷委托加工物资 4.借银行存款1430000*10%%2B242000*1.13 贷应交税费-应交消费税1430000*10% -应交增值税-销项242000*0.13 主营业务收入242000
99楼
2023-01-11 15:55:30
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
我公司进货存在的这种现象是否可以做账：公司从A公司进货10种饮料，8种葡萄酒。其中10种饮料可以按明细开增值税专用发票，但8种葡萄酒只能开增值税普通发票，原因是葡萄酒按明细开增值税专票，系统没有此项目开不出来，只能开增值税普票，附送货明细改盖发票专用章。
增值税普通发票可以入账的，你的疑点在哪？
100楼
2023-01-11 16:13:29
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红宝石：回复吴月柳 1.同一家供应商即开专票又开普票是否可以 2.普票明细发票系统开不出来，只能手写明细
2023-01-11 16:35:09
吴月柳：回复红宝石可以开专票与开普票的，那你普票上的名称怎么写的？
2023-01-11 16:58:36
红宝石：回复吴月柳 葡萄酒，没有明细，A4纸打印明细
2023-01-11 17:09:32
吴月柳：回复红宝石可以的
2023-01-11 17:30:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 孙颖 发表的提问：
商贸企业一般纳税人 销售葡萄酒需要缴纳消费税吗
你好，葡萄酒零售环节是不涉及消费税的
101楼
2023-01-11 16:36:55
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孙颖：回复邹老师 白酒涉及吗，那在哪方面涉及
2023-01-11 16:57:57
邹老师：回复孙颖你好，零售环节也不涉及 白酒是在出厂销售环节涉及消费税
2023-01-11 17:23:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ cool 发表的提问：
问下开普票，物品是长城干红葡萄酒，怎么填呀
你销售的是葡萄酒就写葡萄酒可以了
102楼
2023-01-11 16:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 快乐的热狗 发表的提问：
我是种香菇葡萄的产业，问下分哪些会计科目
你好，常见的科目有：库存现金，银行存款，应收账款，固定资产，消耗性生物资产，生产性生物资产，应交税费，应付职工薪酬，应付账款，主营业务收入，主营业务成本，管理费用等 
103楼
2023-01-12 16:00:41
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快乐的热狗：回复邹老师 我们现在正在建设中，基建买的材料人工用什么科目
2023-01-12 16:28:14
邹老师：回复快乐的热狗你好，基建买的材料计入工程物资科目核算，领用计入在建工程科目 人工计入在建工程科目核算 
2023-01-12 16:54:31
快乐的热狗：回复邹老师 我们没分那么细，没有仓库买了就直接拿到工地用
2023-01-12 17:20:17
邹老师：回复快乐的热狗（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-12 17:32:44
快乐的热狗：回复邹老师 买了直接给工地用了
2023-01-12 17:52:28
邹老师：回复快乐的热狗你好，那也需要先计入工程物资科目核算，然后领用计入在建工程科目才是的 
2023-01-12 18:19:11
快乐的热狗：回复邹老师 没入库，现在刚成立的公司，部门没那样分
2023-01-12 18:42:23
邹老师：回复快乐的热狗你好，那也需要先计入工程物资科目核算，然后领用计入在建工程科目才是的 
2023-01-12 19:00:12
快乐的热狗：回复邹老师 直接做在建工程可以吗，如果是那样到月底又要结转
2023-01-12 19:14:31
快乐的热狗：回复邹老师 我们现在生产菌棒，原材料到月底核算不出来，怎么算成本呢
2023-01-12 19:30:37
邹老师：回复快乐的热狗你好，个人建议是先计入工程物资科目核算，然后领用计入在建工程科目才是的 。 原材料到月底核算不出来，是什么原因导致的呢 
2023-01-12 19:43:06
快乐的热狗：回复邹老师 买的工具能不能做周转材料
2023-01-12 20:12:47
邹老师：回复快乐的热狗你好，买的工具是通过  周转材料—低值易耗品  核算 
2023-01-12 20:31:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 282060053 发表的提问：
酒店买的葡萄糖等药品供客人用属于什么费用
借销售费用贷银行存款
104楼
2023-01-12 16:17:52
全部回复
282060053：回复玲老师 老师，这属于销售费用里的二级科目改设什么明细
2023-01-12 16:41:38
282060053：回复玲老师 属低耗吗？
2023-01-12 17:02:44
玲老师：回复282060053你采购要是入库是低耗 不过这些直接做费用就可以
2023-01-12 17:32:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清风 发表的提问：
卖葡萄酒 税务报到时类别是什么，大类和后边的细类
1030305000000000000 葡萄酒 酒 指以新鲜葡萄或葡萄汁为原料，经全部或部分发酵酿制而成的、含有一定酒精度的发酵酒 大类是酒，明细是葡萄酒。
105楼
2023-01-12 16:37:43
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清风：回复方老师 老师 不是开票时 是属于生活服务里的那一类 明细到最后一个细类
2023-01-12 17:23:26
方老师：回复清风生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。 你指这个吗？ 你如果销售葡萄酒不是生活服务呀
2023-01-12 17:46:20
清风：回复方老师 是零售是 我记错了 后边的细类应该选什么
2023-01-12 18:11:00
方老师：回复清风如果只销售葡萄酒，那就是葡萄酒零售
2023-01-12 18:36:21
清风：回复方老师 选项有烟酒零售 可以吗
2023-01-12 18:48:41
方老师：回复清风如果你销售的有烟酒可以选择烟酒零售。
2023-01-12 19:18:00
清风：回复方老师 只有葡萄酒
2023-01-12 19:44:28
方老师：回复清风只有葡萄酒写葡萄酒零售就可以了。
2023-01-12 20:02:50
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