会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，这个企业刚开始。都不知道能否形成成果，如果先判定为费用化，最终形成成果又怎么办呢？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那就需要把费用化调整到资本化核算

会计学堂辅导老师：回复邹老师 费用化月末不是要转到管理费用吗？到时候在结转过来吗？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，正常的费用化月末是要转到管理费用，但是你错误的把应当资本化的结转到了管理费用，就需要调整到无形资产 核算才是的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，研发费用，资本化在什么时候结转到无形资产？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，在资产达到预定可使用状态结转到无形资产

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，我们租用的厂房有一部分用于研发支出，对方开票要分开开票吗？还是统一开具不分开？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，统一开具发票，由单位根据各自用途分别计入相应科目就是了

小汤圆：回复小云老师 这个题目选管理费用也没错呀，不太理解

小云老师：回复小汤圆单选，既然有研发费用就要准确到研发费用

小#：回复英老师 12月份直接调？

英老师：回复小#是的，你需要在19年计入研发支出中是吗，如果没有做汇算清缴，可以反结帐进行调整

小#：回复英老师 好的 还没汇算清缴

英老师：回复小#没有就直接调整一下

小#：回复英老师 好

英老师：回复小#谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

徐徐：回复岳老师 每个月都必须结转么

徐徐：回复岳老师 17年有没结转的咋办

徐徐：回复岳老师 该怎样调账

徐徐：回复岳老师 老师每个月结转后，研发支出科目无余额是吧？

岳老师：回复徐徐5301 研发支出 　　一、本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。 　　二、本科目可按研究开发项目，分别“费用化支出”、“资本化支出”进行明细核算。 　　三、研发支出的主要账务处理。 　　（一）企业自行开发无形资产发生的研发支出，不满足资本化条件的，借记本科目（费用化支出），满足资本化条件的，借记本科目（资本化支出），贷记“原材料”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。 　　（二）研究开发项目达到预定用途形成无形资产的，应按本科目（资本化支出）的余额，借记“无形资产”科目，贷记本科目（资本化支出）。 　　期（月）末，应将本科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目，借记“管理费用”科目，贷记本科目（费用化支出）。四、本科目期末借方余额，反映企业正在进行无形资产研究开发项目满足资本化条件的支出。

徐徐：回复岳老师 意思是如果不符合资本化条件的，符合研发支出-费用化支出科目期末是无余额的，如果上年度研发支出-费用化科目没结转，现在有什么办法可调账本年初研发支出-费用化支出年初数据，求赐教

岳老师：回复徐徐借：研发支出-费用化支出 贷：以前年度损益调整

岳老师：回复徐徐写反了 借：以前年度损益调整 贷：研发支出-费用化支出

0456：回复李霞老师 现在有个问题是，第一个季度忘记结转了，我可以在4月份分录一并结转吗，还是只能去调整之前的分录并修改报表呢

李霞老师：回复0456哦，你现在结转吧，这个影响不太大的。

RR：回复meizi老师 快账软件的会自动结转吗？

meizi老师：回复RR你好 自己结转 一般损益科目是设置自动的

RR：回复meizi老师 可是研发支出-费用化支出是属于成本类啊，不是损益类

meizi老师：回复RR你好 你费用化了期末要结转到管理费用 管理费用月末要结转到本年利润

RR：回复meizi老师 那研发支出转到管理费用是软件自动结转的？因为我也不可能一条条手动结转

meizi老师：回复RR你好 这个看系统设置的。 你需要问问你们软件售后是怎么设置的。 有的系统是不支持就得自己去手动结转

RR：回复meizi老师 问了快账客服，说需要手动结转，我怎么手动结转，看什么？

meizi老师：回复RR你好 你可以让快账客服教下你怎么结转 。因为我对软件操作不是很熟悉 。各个软件操作都不一样

RR：回复meizi老师 她说看明细账，想问问你呢

meizi老师：回复RR我没用快账软件 。你最好是让软件售后教你

RR：回复meizi老师 我现在问的是手动怎么结转，不是软件问题

meizi老师：回复RR借本年利润贷管理费用-研发费用 就这样做分录

激动的发卡：回复杰希老师 （1）1月31日，该项专利技术研究阶段工作结束，共发生研发人员薪酬25万元。本月用银行存款支付其他研发支出，取得增值税专用发票注明的价款为64万元，增值税税额为3.84万元。 （2）2月1日，研发活动进入开发阶段，该阶段领用本企业原材料成本为100万元（不考虑增值税），确认研究人员薪酬130万元，用银行存款支付其他研发支出，取得增值税专用发票注明的价款为18万元，增值税税额为1.08万元。开发阶段的全部支出中有10万元不符合资本化条件。 （3）8月1日，该专利技术达到预定用途，并按法律程序申请获得专利权，以银行存款支付注册登记费2万元。

激动的发卡：回复杰希老师 但是这题结束应该在8月1日，但是他1月份就记入管理费用了