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固定资产转入清理会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
公司里有两本账现在把其中一本账的固定资产转入另一本账里，怎么做会计分录？
不用作任何会计分录。原本不就是在账上吗？只是改了个账本。
226楼
2023-03-06 14:36:39
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优美的小鸽子：回复岳老师 不同的账本要把固定资产转过去的，要做固定资产减少，借什么 科目，贷 固定资产
2023-03-06 14:51:14
岳老师：回复优美的小鸽子不用做分录。可以注明“结转”、“转自”之类。
2023-03-06 15:19:26
优美的小鸽子：回复岳老师 老师，您能讲的详细些吗，例如公司要把1000万的固定资产从项目账转入经费账？
2023-03-06 15:38:08
岳老师：回复优美的小鸽子原先那个账本，最后一行注明“转到**账本”；新的账本，第一行注“自**账本结转”。
2023-03-06 15:57:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 无私的热狗 发表的提问：
老师好，一般纳税人固定资产清理如何做会计分录，谢谢
你好 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 发生清理支出，借；固定资产清理，贷；银行存款等科目 取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
227楼
2023-03-06 14:42:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
企业注销，有10万元固定资产，怎么清理，会计分录是什么
你好，是报废了，还是对外销售了？ 
228楼
2023-03-06 15:05:58
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岁禾：回复邹老师 营业外收入，就是清理掉就行
2023-03-06 15:27:45
邹老师：回复岁禾你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理
2023-03-06 15:41:14
岁禾：回复邹老师 直接借营业外支出，贷固定资产，不行吗
2023-03-06 15:55:20
邹老师：回复岁禾你好，不可以直接计入营业外支出处理的 
2023-03-06 16:19:10
岁禾：回复邹老师 其他应付款60万，可以计入营业外支出吗
2023-03-06 16:35:01
邹老师：回复岁禾你好，是其他应付款的款项不需要支付了吗？ 
2023-03-06 16:48:34
岁禾：回复邹老师 不需要，都是乱账，平了注销就行
2023-03-06 17:01:34
邹老师：回复岁禾你好 是其他应付款的款项不需要支付了，账务处理是 借：其他应付款，贷：营业外收入
2023-03-06 17:21:46
岁禾：回复邹老师 实收资本10万用作处理吗？还有未分配利润-7万
2023-03-06 17:40:54
邹老师：回复岁禾你好，实收资本需要分配给股东 
2023-03-06 18:05:37
岁禾：回复邹老师 会计科目是什么
2023-03-06 18:28:22
岁禾：回复邹老师 其他应付款就是欠股东的钱
2023-03-06 18:41:46
邹老师：回复岁禾你好，实收资本需要分配给股东 ，账务处理是 借：实收资本，贷：银行存款等科目 
2023-03-06 19:07:48
岁禾：回复邹老师 银行存款不够...
2023-03-06 19:31:56
邹老师：回复岁禾你好，那就把剩余不够的部分，作为股东承担的亏损处理 
2023-03-06 19:46:46
岁禾：回复邹老师 现在报表所有科目都平了，就剩个其他应付款-法人 70万，这个直接挂着行吗，还是必须营业外收入，要是营业外收入，得交多少税款啊
2023-03-06 20:07:42
邹老师：回复岁禾你好，其他应付款-法人 70万，如果无法偿还，是需要转为营业外收入核算的 
2023-03-06 20:31:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 潇洒的哈密瓜 发表的提问：
请问清理固定资产余值有两千，已转入固定资产清理，这些金额还要转入营业外支出吗 还是放在固定资产清理科目就可以了？
需要转入营业外支出科目的 固定资产清理科目期末应当没有余额
229楼
2023-03-07 14:25:39
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 十五。 发表的提问：
拍卖已经折旧完毕的车辆，分录：1.借固定资产清理清理；贷：固定资产 2.借：银行存款 贷：固定资产清理 3.借：固定资产清理 贷：资产处置收益 对吗？
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
230楼
2023-03-07 14:37:09
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十五。：回复紫藤老师 车辆原值20万，已计提折旧20万，固定资产清理是0吗？
2023-03-07 14:53:04
紫藤老师：回复十五。车辆原值20万，已计提折旧20万，固定资产清理是0
2023-03-07 15:16:53
十五。：回复紫藤老师 拍卖车辆的时候没有清理费，只有评估费600元，还需要做清理费那步吗
2023-03-07 15:38:43
紫藤老师：回复十五。只有评估费600元，还需要做清理费那步
2023-03-07 15:59:16
十五。：回复紫藤老师 评估费用列入固定资产清理中吗
2023-03-07 16:16:52
紫藤老师：回复十五。评估费用列入固定资产清理中
2023-03-07 16:44:47
十五。：回复紫藤老师 车辆原价20万，处置后所得8万，请问资产处置收益是怎么算呢？
2023-03-07 16:57:40
紫藤老师：回复十五。你需要做了分录才知道
2023-03-07 17:26:17
十五。：回复紫藤老师 处置收入：借银行存款8万 贷：固定资产清理多少.? 应交税费x元
2023-03-07 17:40:56
紫藤老师：回复十五。  一般纳税人13%    小规模1%
2023-03-07 17:54:31
十五。：回复紫藤老师 这样对吗老师
2023-03-07 18:12:20
紫藤老师：回复十五。你好，对的，你的理解是对的
2023-03-07 18:37:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 假宝玉 发表的提问：
老师，下边这个分录对不对？ 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：资产处置损益2000 贷：固定资产清理2000
你好，毁损报废的净损失是计入营业外支出，不计入资产处置损益的。
231楼
2023-03-07 15:02:59
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假宝玉：回复立红老师 好的老师
2023-03-07 15:23:56
假宝玉：回复立红老师 1，2020年5月10日，A公司发放4月员工工资，其中需要代扣代缴的个人承担的社保/公积金为：管理部门人员3000元，销售部门人员5000元，个人所得税销售部门人员需要承担：300元 。请编制A公司记账凭证 借：应付职工薪酬-管理部门员工工资30000     应付职工薪酬-销售部门员工工资50000 贷：银行存款71700     其他应收款-管理部门社保3000               -销售部门社保5000     应交税费-个人所得税-销售部门300 老师，上边这个分录，贷方的社保为什么要用“其他应收款”
2023-03-07 15:36:38
立红老师：回复假宝玉你好，这个是发工资时扣个人负担的社保费，原来交社保的时候 是计入其他应收款，现在发工资时扣下冲减其他应收款。
2023-03-07 15:46:55
假宝玉：回复立红老师 怎么冲减呢？
2023-03-07 16:10:05
假宝玉：回复立红老师 贷方有其他应收款，冲减的时候怎么冲减？您能写一下分录吗
2023-03-07 16:35:00
立红老师：回复假宝玉你好， 上交社保时 借，其他应收款一个人社保 贷，银行存款 现在发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款一个人社保
2023-03-07 16:50:05
假宝玉：回复立红老师 这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？
2023-03-07 17:13:52
立红老师：回复假宝玉你好，这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？——是的，
2023-03-07 17:29:57
假宝玉：回复立红老师 老师，我上边问的那个资产处置损益的分录，能不能给我写一下正确分录？谢谢了
2023-03-07 17:52:18
立红老师：回复假宝玉你好， 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：营业外支出2000 贷：固定资产清理2000
2023-03-07 18:13:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 典雅的水池 发表的提问：
老师 我们刚去年竣工的厂方 现需扩建 那之前已结转固定资产需清理吗 求分录
您好 之前的结转到在建工程 借：在建工程 借：累计折旧 贷：固定资产
232楼
2023-03-08 14:42:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 他语 发表的提问：
老师三轮车原价2900，现在卖了2600。借，固定资产清理2839.58，累计折旧60.42贷固定资产2900；借现金2600，贷固定资产清理2600；借固定资产清理2600，贷营业外收入2600。那固定资产清理的差额怎么处理，月末怎么结转
借现金2600，贷固定资产清理2600 这一步需要计提应交税费 做完这一步，把固定资产清理差额结转到资产处置损益
233楼
2023-03-08 14:54:52
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他语：回复郭老师 没有税费的。直接借现金，贷固定资产清理吗？
2023-03-08 15:40:52
他语：回复郭老师 月末怎么结转
2023-03-08 16:04:27
郭老师：回复他语你们免税的吗？一般纳税人还是小规模？有免税备案？
2023-03-08 16:33:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，我们厂是生产及加工服装的，因疫情影响，现无接单，无收入，将固定资产出售，原值100，已折旧5 出售价80（不含税）价格出售给同行，现在的账及结转不知道对不对，帮我分析下 固定资产转入清理 借:固定资产清理95 累计折旧5 贷:固定资产100 出售时 借:银行存款90.4 贷:固定资产清理80 应交税费－ 销项税10.4 结转损益 借:资产处置损益15 贷:固定资产清理15 或者是这样做 固定资产转入清理 借:固定资产清理80 累计折旧5 资产处置损益15 贷:固定资产100 出售时 借:银行存款90.4 贷:固定资产清理80 应交税费－ 销项税10.5
你好，销项税额是在怎么计算的
234楼
2023-03-08 15:02:59
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江西叶丽霞：回复佟老师 80*13%=10.4 我们厂是一般纳税人
2023-03-08 15:16:57
佟老师：回复江西叶丽霞那第一个分录是正确的
2023-03-08 15:41:51
江西叶丽霞：回复佟老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 15:51:55
佟老师：回复江西叶丽霞不客气，祝您学习愉快！
2023-03-08 16:02:15
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 用友客服13359266826 发表的提问：
请问新政府会计制度下固定资产清理凭证分录是什么
报废时：借：固定基金 贷：固定资产 批复作为原始凭证 取得变价收入： 借：现金 贷：应缴财政专户款 上缴财政部门时： 借:应缴财政专户款 贷：现金
235楼
2023-03-09 13:45:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
没有余额了，减去的就是0，是减去余额的
236楼
2023-03-09 13:56:19
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战海骑士：回复辜老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2023-03-09 14:25:48
辜老师：回复战海骑士因为你固定资产清理，可能当月没有经过审批，没有转到损益，就会有可能存在余额，报表上就会考虑这个余额，结转了，余额就是0了
2023-03-09 14:50:38
战海骑士：回复辜老师 哦哦，还需要审批的啊，这么说我就明白了，感谢老师
2023-03-09 15:03:16
辜老师：回复战海骑士好的，客气，帮到你就好
2023-03-09 15:33:14
战海骑士：回复辜老师 老师，我还有个问题，账面余额是体现在账户里，还是在资产负债表的期初余额？
2023-03-09 15:46:40
辜老师：回复战海骑士你的报表格式是怎么样的
2023-03-09 16:08:53
战海骑士：回复辜老师 账户式的啊！
2023-03-09 16:23:40
辜老师：回复战海骑士不是，现在报表格式有变更，之前固定资产清理，是有个单独的报表项目，现在固定资产清理是并入固定资产里面的
2023-03-09 16:34:16
战海骑士：回复辜老师 老师，我是后面那种，最新的
2023-03-09 16:55:26
辜老师：回复战海骑士那就就把固定资产清理的期末余额加到固定资产的期末数里面就可以，期初余额就计入期初数
2023-03-09 17:12:42
战海骑士：回复辜老师
2023-03-09 17:39:57
辜老师：回复战海骑士不对，你这个报表固定资产要看固定资产、累计折旧、减值准备、清理的期末余额
2023-03-09 17:50:36
战海骑士：回复辜老师 老师，我知道这不对，报表的固定资产项目。用的是固定资产科目的期末余额减的，是不是累计折旧会分摊到费用，固定资产减值准备呢？固定资产清理假设无其他收支…
2023-03-09 18:08:57
辜老师：回复战海骑士你是手工帐还是软件做账
2023-03-09 18:37:09
战海骑士：回复辜老师 我是在学习老师，准备考证
2023-03-09 18:51:20
辜老师：回复战海骑士这样啊，报表的上的固定资产，你要看各个科目的期末余额的，固定资产期末数=固定资产原值期末借方余额-累计折旧贷方余额—固定资产减值准备期末余额+固定资产清理的期末余额
2023-03-09 19:04:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝叶CC 发表的提问：
请问老师，按照账面价值处理固定资产，以下分录是否正确: 1、借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 2、借：银行存款 贷：固定资产清理
你好 不准确  固定资产处置分录： 将固定资产的账面价值转入固定资产清理 借：固定资产清理        累计折旧        固定资产减值准备 贷：固定资产 发生清理费用等支出 借：固定资产清理        应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 残料变价收入(入库)及保险公司或责任人赔偿 借：银行存款        原材料        其他应收款 贷：固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额) 出售或处置收入 借：银行存款 贷：固定资产清理        应交税费——应交增值税(销项税额) 处置结束将固定资产清理结转成零 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 或相反会计分录 因已丧失使用功能、自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失 借：固定资产清理 贷：资产处置损益  或 借：资产处置损益  贷：固定资产清理
237楼
2023-03-09 14:24:08
全部回复
蓝叶CC：回复玲老师 按账面价值处理，无减值准备，无处置费用，不考虑增值税的情况下呢？
2023-03-09 14:42:19
蓝叶CC：回复玲老师 我就想确认一下，这种情况下，还需要用到资产处置损益这个科目吗？
2023-03-09 14:53:00
玲老师：回复蓝叶CC你好  有处置损益 的时候用，没有不用
2023-03-09 15:12:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 随便 发表的提问：
公司设备报废处理，分录借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。确认损失，借营业外支出~固定资产报废损失，贷固定资产清理。对不对？
是的，是这样账务处理 的
238楼
2023-03-09 14:40:40
全部回复
随便：回复辜老师 这营业外支出是不是要税务局批准了才可以
2023-03-09 15:05:53
随便：回复辜老师 如果不批准，所得税汇算时要调增出来
2023-03-09 15:18:47
随便：回复辜老师 这个损失公司是自己认的。我可不可以直接做分录，借本年利润，贷营业外支出。所得税汇算时就不用再调整了
2023-03-09 15:31:08
辜老师：回复随便是这样账务处理的，如果不到税务局备案，汇算清缴要纳税调增的
2023-03-09 16:00:36
随便：回复辜老师 老师，那我可不可以不过营业外支出，完整的分录是，借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。借本年利润，贷固定资产清理。那月末财务软件结转损益时会不会有影响
2023-03-09 16:19:46
辜老师：回复随便结转到本年利润，就会影响损益的
2023-03-09 16:34:07
随便：回复辜老师 老师，我的分录对吗？可以怎么做？
2023-03-09 16:49:41
辜老师：回复随便是的，是这样账务处理的
2023-03-09 17:11:24
随便：回复辜老师 那就不过“营业外支出”了！
2023-03-09 17:23:57
辜老师：回复随便要通过营业外支出的
2023-03-09 17:48:14
随便：回复辜老师 您给我说一下怎么做分录谢谢
2023-03-09 17:59:33
辜老师：回复随便借 固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产 借，营业外支出~固定资产报废损失，贷，固定资产清理 借：本年利润 贷：营业外支出~固定资产报废损失
2023-03-09 18:10:55
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
经批准,转销处理固定资产净损失6000元。会计分录?
借：营业外支出6000 贷：固定资产清理6000
239楼
2023-03-09 14:59:59
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
2021.10月固定资产报废，原值是500，已提折旧300（含），不产生清理费用，不产生收入，请问分录是这样吗 借：固定资产清理 200 累计折旧 300 贷：固定资产 500
是的分录是就是 借：固定资产清理 200 累计折旧 300 贷：固定资产 500
240楼
2023-03-12 15:52:10
全部回复
弄花香满衣：回复家权老师 不需要做其他分录了对吧
2023-03-12 16:08:24
弄花香满衣：回复家权老师 然后报废当月照样要计提对吧？ 另外，清理完是不是可以直接从固定资产表里删除了，还是要继续保留
2023-03-12 16:19:03
家权老师：回复弄花香满衣月底固定资产清理转入本年利润.然后报废当月照样要计提。 另外，清理完是不是可以直接从固定资产表，要继续保留。只是停止折旧
2023-03-12 16:45:58
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