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以前年度的会计红字更正法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
老师，去年少做的收入，直接做在当前可以吗，不用以前年度损益调整，很多人说以前年度损益调整会引起税务的重视，是不是适用小企业会计制度可以这样做
你好，跨年的损益事项需要调整，是需要通过以前年度损益调整科目核算的，而不是直接通过收入科目来调整的
256楼
2023-03-21 14:17:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计制度里面没有以前年度损益调整科目，用什么科目代替？
你好，通过利润分配——未分配利润代替
257楼
2023-03-21 14:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 江晓霞 发表的提问：
老师，请问年终奖是不是应该在年度内计提？如果2017年度的年终奖做入2018年账套中，是不是应该计入以前年度损益调整？
是的，应该在年度内计提的。你直接在17年内集体就可以了
258楼
2023-03-22 13:57:17
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江晓霞：回复朴老师 如果2017年度的年终奖做入了2018年账套中，就要用以前年度损益调整科目了做了是吧？
2023-03-22 14:22:43
朴老师：回复江晓霞嗯，是的，要通过以前年度损益调整，也可以不通过这个 一、直接计入本期费用： 计提： 借：管理费用-年终奖 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 二、计入上年度损益调整： 计提：借：上年度损益调整 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：上年度损益调整
2023-03-22 14:43:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 庸人 自扰 发表的提问：
我是一个舞蹈协会，执行的非盈利会计制度，会计科目共有五类：资产，负债，净资产，收入，费用。可是我想在财务软件中加一个一级科目，“以前年度损益”不知道该加在哪类科目下更合适？
在损益类下面添加以前年度损益 是一级科目
259楼
2023-03-22 14:20:52
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庸人 自扰：回复轶尘老师 也就是说在收入和费用下都可以吗？
2023-03-22 14:46:15
轶尘老师：回复庸人 自扰是滴 你的理解正确
2023-03-22 14:58:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ vavl 发表的提问：
请问 记账凭证更正时，如果是当年的用红字填写个一样的 注销 然后用蓝色填制一张正确的。以前年度的，用蓝色填制一张更正的记账凭证，意思是需要填制一张正确的，还是填制一张修改错误的凭证（比如只填写金额增或减的部分，或者科目的变更）？直接填制一张更正的，不需要红字注销错误的？
填制一张修改错误的凭证（比如只填写金额增或减的部分，或者科目的变更 这个意思，这个图片这个意思是 直接填制一张更正的，不需要红字注销错误的？
260楼
2023-03-22 14:35:59
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maize老师：回复vavl这个图片这个意思是 直接填制一张更正的，不需要红字注销错误的
2023-03-22 15:06:21
vavl：回复maize老师 请问怎么填制更正的呢？比如去年的一笔业务 应该是十元 记成了5元 那么今年发现后 直接再写一张记账凭证增加5元，去年的不用处理？也不用注销？
2023-03-22 15:24:48
maize老师：回复vavl是的，借xx 贷xx 补上5元，要是损益这个需要做借以前年度损益调整，贷其他应付款，
2023-03-22 15:54:14
vavl：回复maize老师 那如果是多了 或者科目错了呢？
2023-03-22 16:08:07
maize老师：回复vavl这个多是冲，借其他应付款，贷以前年度损益调整， 损益错误吗，那这个以前年度损益代替之前那个费用收入，做相反方向，之后冲掉，
2023-03-22 16:27:01
vavl：回复maize老师 老师 您看一下 我这个做的对么？举了2个例子 2020年发现的2019年记错的账。
2023-03-22 16:56:30
maize老师：回复vavl1，库存现金，和银行不能用负数，这个你换成往来这个资产这个比较好，这个案例，2 这个以前年度 损益调整不能直接对现金和银行，最后那个是不同往来不能这么做，只能冲掉用以前年度损益调整，
2023-03-22 17:15:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
261楼
2023-03-23 13:30:38
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2023-03-23 13:48:09
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2023-03-23 14:01:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冷艳的学姐 发表的提问：
以当年净利润弥补以前年度亏损，会计分录怎么写
你好，弥补亏损是不需要做分录的
262楼
2023-03-23 13:37:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
263楼
2023-03-23 13:59:30
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 安心 发表的提问：
发现17年有几笔录错会计分录，现在是18年3月12日，是反结账直接改好还是需要经过“以前年度损益调整”科目调整？
你好,通过以前年度损益调整科目调整的.
264楼
2023-03-23 14:10:09
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安心：回复陈静老师 谢谢老师
2023-03-23 14:31:31
陈静老师：回复安心你好,不用客气,学习愉快.
2023-03-23 14:56:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
老师，以前年度记账凭证有误，为什么是直接篮字填写一张正确的凭证，不需要红冲或调整以前差错，?只用篮字填写一张正确的凭证，那不是会出现以前差错还存在的问题吗?
你好，以前年度记账凭证有误是要红冲调整的
265楼
2023-03-23 14:36:00
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尊敬的裙子：回复小云老师 书上不是这么说的 ，老师
2023-03-23 15:06:57
小云老师：回复尊敬的裙子那是我理解错你的意思了，书上说的就在更正，直接更正就是在调整了 比如少计了折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧就行了
2023-03-23 15:26:51
尊敬的裙子：回复小云老师 如果科目错了呢
2023-03-23 15:40:40
小云老师：回复尊敬的裙子也是一样直接更正
2023-03-23 16:01:23
尊敬的裙子：回复小云老师 比如:实际是借银行存款 贷实收资本，写成借银行存款 贷其他应付款，怎么改呢
2023-03-23 16:22:27
小云老师：回复尊敬的裙子借其他应付款 贷实收资本
2023-03-23 16:37:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 健忘的雪碧 发表的提问：
年度汇算少缴费了，现在缴费丁字账里营业费用改成以前年度损益调整可以么
您好 请问少交的什么费用
266楼
2023-03-26 18:56:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 现实的唇膏 发表的提问：
我想更正以前年度错误的凭证
您好，那您可以先红字做原来的分录，然后再做正确的
267楼
2023-03-26 19:08:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
调整去年的成本，怎么记会计分录。借主营业务成本红字贷库存商品红字 那以前年度损益调整怎么记分录
什么原因调整，去年汇算清缴怎么做的
268楼
2023-03-26 19:22:01
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沙沙：回复郭老师 我们18年的一笔销售50万，开了发票也确认收入 结转成本了 ，现在发生全额退款，开了红字发票，我怎么进行账务处理呢
2023-03-26 19:33:45
沙沙：回复郭老师 借应收账款红字贷主营业务收入销项税红字 借主营业务成本红字贷库存商品红字，把之前都冲红，那以前年度损益调整怎么记？
2023-03-26 19:45:21
郭老师：回复沙沙你这么做都是记当年的损益，不需要以前年度损益调整了
2023-03-26 20:00:04
沙沙：回复郭老师 那应该怎么记账
2023-03-26 20:10:49
沙沙：回复郭老师 影响去年利润了
2023-03-26 20:22:08
郭老师：回复沙沙你能去修改去年的年报吗 不修改就这么做
2023-03-26 20:42:46
沙沙：回复郭老师 改不了了，汇算清缴都完事了
2023-03-26 21:03:14
沙沙：回复郭老师 不用以前年度损益调整这科目吗
2023-03-26 21:25:29
郭老师：回复沙沙是的，不用这个科目了，
2023-03-26 21:45:43
沙沙：回复郭老师 那结转成本影响是去年的？
2023-03-26 22:04:11
郭老师：回复沙沙你这么做影响今年 都是影响今年
2023-03-26 22:27:59
沙沙：回复郭老师 正确的是我写的那样，但是利润影响的是去年
2023-03-26 22:49:58
郭老师：回复沙沙你记了当年的损益影响当年，如果你想影响去年，用以前年度损益调整 去修改去年的年报
2023-03-26 23:07:45
沙沙：回复郭老师 问下去年年报都报完了怎么修改？
2023-03-26 23:24:17
郭老师：回复沙沙问下你税务局能修改不，去税务局修改，不过退税的可能性很少，
2023-03-26 23:39:12
沙沙：回复郭老师 好的
2023-03-27 00:02:47
郭老师：回复沙沙不用客气的，
2023-03-27 00:20:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 来自湖南成都 发表的提问：
2019年取证，2020年的会计继续教育可以报考以前年度吗
你登陆你的会计信息采集看下的 之前的可以补不 信息采集从去年开始的 不清楚可以补不
269楼
2023-03-26 19:46:42
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 寧如壹錦鯉 发表的提问：
1，对于科目错误用的红字更正法，用红字写的那张凭证摘要栏是写更正还是写冲销？ 2，盘存单是不是原始凭证？
1.红字写的那张凭证摘要栏是写更正即可 2.盘存单是原始凭证
270楼
2023-03-26 19:53:58
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