映山红：回复郭老师 那现在咋个处理以前年度损益了

郭老师：回复映山红你好，用利润分配来代替就可以的。

映山红：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复映山红不用客气，工作愉快。

夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？

吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来

Aaron：回复庄老师 能不能说详细点，是负数还是正数，请用具体数字举例可以吗，谢谢

Aaron：回复庄老师 没看懂

Aaron：回复庄老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减

Aaron：回复庄老师 您在吗？请解答一下好嘛

庄老师：回复Aaron你好，1、计算退还工伤保险，借应付职工薪酬－－工伤保险1000，贷以前年度损益调整1000， 2、借以前年度损益调整1000，贷利润分配－－未分配利润750，应交税费－－应交所得税250， 3、每个计提时工伤保险，借管理费用－－工伤保险500，贷应付职工薪酬－－工伤保险500， 4、缴交时每个月抵100，借应付职工薪酬－－工伤保险500-100，贷银行存款400

Aaron：回复庄老师 你这样在分录中依然没有反应出每个月抵扣情况

Aaron：回复庄老师 我是说挂往来

庄老师：回复Aaron你好，要挂往业来也可以， 1、计算退还工伤保险，借其他应收款－－工伤保险1000，贷以前年度损益调整1000， 2、借以前年度损益调整1000，贷利润分配－－未分配利润750，应交税费－－应交所得税250， 3、每个计提时工伤保险，借管理费用－－工伤保险500，贷应付职工薪酬－－工伤保险500， 4、缴交时每个月抵100，借应付职工薪酬－－工伤保险500，贷银行存款400，其他应收款－－工伤保险100

Aaron：回复庄老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬

庄老师：回复Aaron你好，挂往来最后冲掉往来就可以

琦乐无穷：回复王晶老师 是不是还不能和税局的人说不懂，说了会不会罚的更多

琦乐无穷：回复王晶老师 具体的处罚，比如16年底一次，18年底一次，会罚多少

王晶老师：回复琦乐无穷那到不会的呢，看专管员，和专管员说点好话

琦乐无穷：回复王晶老师 那按规定要罚多少嘞

王晶老师：回复琦乐无穷起码要5000把，最后找人

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 6901的科目我点上去不存在

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，如果不存在，可以自己添加的。您什么软件啊？

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 金蝶软件，6开头的没有，只有到损益类5

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，那就自己添加吧。