RR：回复邹老师 还有其他地方有问题吗？这个回答的分录对不对？

邹老师：回复RR你好，就是这个地方错误，其他 的是正确的

RR：回复邹老师 老师，我公司有增值税软件产品即征即退业务，就是开出去13%，退10%的，这方面的我应该学习会计学堂哪些课程，老师知道吗？

邹老师：回复RR你好，你可以在学堂找找有没有专门针对增值税软件产品即征即退业务的课程

陈奕虹：回复邹老师 那应交税金-出口退税这个就一直有余额挂着累计上去了？

邹老师：回复陈奕虹你好，是的，会一直累计的

陈奕虹：回复邹老师 还有那个应交税费-进项转出，也是一直累计？

邹老师：回复陈奕虹你好，进项税额转出是没有余额的，需要转到未交增值税，然后缴纳才是的

dream：回复朴老师 生产型，现在出口退税余额太多怎么办呢

朴老师：回复dream同学你好 收到出口退税款 　　借：银行存款 　　 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)

dream：回复朴老师 应交税费-出口退税太多导致应交税费太多怎么结转呢

朴老师：回复dream同学你好 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款——应收补贴款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理： 借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收补贴款

dream：回复朴老师 老师，请问应交税费余额太多怎么办呢，不是没交税

朴老师：回复dream同学你好 这个没事 挂着就可以

dream：回复朴老师 老师，请问库存现金太多可以怎么调整呢

朴老师：回复dream同学你好 这个可以存银行 也可以发部分工资

dream：回复朴老师 老师，现金是虚的，怎么调整呢

朴老师：回复dream同学你好 金额很大吗 不大可以做盘亏

dream：回复朴老师 蛮大的，几百万呢

朴老师：回复dream同学你好 你这个没办法 真没办法 本来现金这么多就不符合规定

dream：回复朴老师 老师，请问其他流动资产包括那些呢

朴老师：回复dream其他流动资产包括除货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等流动资产以外的流动资产

dream：回复朴老师 老师，请问有些供货单位不开票怎么支付货款呢

朴老师：回复dream同学你好 那就私户付款了哦

dream：回复朴老师 但是私户没有钱，怎么办呢

朴老师：回复dream同学你好 那就公户付款 没有发票调增

dream：回复朴老师 老师，请问有很多款没法收回来怎么做呢，还有的供货商没有了怎么调平呢

朴老师：回复dream同学你好 计入营业外就可以了

A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 进项税额为5201.81元，那么增值税申报表里怎么填写呀？麻烦您老师了

暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账认证相符的表2填写5201.81

A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 在11还是在22表里呀？

暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账就是你截图的这个表里

A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 截图二个表了，第1个表是附表二里的 一、申报抵扣的进项税额（2栏） 第2个表是附表二里的 三、待抵扣埋藏税额的（26栏） 是第1个表还是第2个表？

暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账是本期认证相符的增值税专用发票这一行

A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 谢谢您老师，谢谢您的耐心。

暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账不客气，麻烦给予五星好评

A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 申报进项税时（附表二和主表都填完）怎么会出现这个呢？怎么跟不动产有关系呢?

暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账你填写的不动产的有关信息了？

A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 没有呀

暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账那不应该，猜不到原因

A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 我们是外贸企业就是出口明太鱼，没有不动产

暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账这样真的不好说这个原因的

廖**文：回复笛老师 那什么时候才开始填列出口退税申报表呢，简单点说，是什么时候才能开始计提出口退税和启用出口退税申报的软件

笛老师：回复廖**文你有出口的业务的次月可以适用出口退税软件填写申报表，办理出口退税业务

廖**文：回复笛老师 要收到出口时收货方给提供的发票吗，进出口时涉及的什么海关进口缴款书啊还有些什么凭证

笛老师：回复廖**文一般贸易出口退税需要提供的材料如下： 　　核销和退税申报所需资料 　　收汇核销所需资料： 　　1，核销单 　　2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单 　　3，银行结汇水单 　　4，出口收汇核销表（一式两份） 　　退税申报所需资料： 　　1，核销单（退税专用联，已核销过） 　　2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 　　3，进项发票（已认证） 　　4，出口发票（有些地方不用附此单证） 　　以上资料把报关单顺序，外加封皮封底装订 　　另外所需三表一盘： 　　1，出口退税汇总表（一份） 　　2，出口退税出口明细表（三份） 　　3，出口退税进货明细表（三份） 　　4，转为正式申报后生成的资料导入U盘

廖**文：回复笛老师 我公司5月有出口业务可是6月份我们却没有进出口账务处理图片如下，请问，这个要怎么办呢

廖**文：回复笛老师 这个银行账户是我公户一般户，5月份发生的，我们没有进行税务处理。税务也不来查

笛老师：回复廖**文这个需要收集上面说的资料，然后去税务局办理出口退税业务，你们不主动去办是没有退税业务发生的

廖**文：回复笛老师 老师，办理出口退税有什么好处，貌似2000元不含税商品出口卖到10000人民币，2000乘以百分之十三要交260的进项税，而出口退税退220，但是反过要交40的销项税，反而增加了税负，这不是添乱吗？可为何人人都抢着办。

廖**文：回复笛老师 上述例题比如进项税率百分之十，退税率百分之十一

廖**文：回复笛老师 上述例题比如进项税率百分之十三，退税率百分之十一

笛老师：回复廖**文出口退税政策是我国制定的运用税收杠杆奖励出口的一种手段。其中包含两类，退还进口税和退回国内税款。前者是当企业用进口的原料或者是半成品，生产出来的产品进行出口时，国家会退回缴纳的进口税。后者是当企业将商品出口报关时，缴纳的国内税金被退还。 　　从改革开放到现在我国一直希望国内企业可以实现“走出去”，所以出口退税政策的实施利于我国对外贸易的发展，也利于我国实现走出去。 　　首先其政策的实施会使出口企业的资金周转加快，企业在生产时最需要资金。第一，原材料贵，第二，需要大量劳动力。这两点都需要资金充足，退税资金可以保证其在生产和出口不出现断流，生产-出口-获得生产资金-生产如此循环。 　　其次促使贸易增长，调整产业结构。我国的进出口贸易总量非常大，且增速非常快。所以外贸是我国经济发展的一重要措施。 出口退税率我国一直在进行调整，其是为了使企业自身进行改革，提高自己的生产效率，避免被市场淘汰。毕竟市场就是优胜劣汰的体制。 　　出口退税政策对出口企业带来了政策上的优惠扶持。这样就减少了企业的出口成本，成本减少就会形成价格优势。在国外市场中会有一席之地，从而获取更多的利润，扩大生产规模，产生规模效益，提高国际竞争力。 　　我国出口退税政策是一直处于在调整状态，其还有一些不利的问题存在。但是此项政策一定是利大于弊，出口企业应积极的响应号召，与国家做好配合。这样才能把利益最大化

含蓄的玫瑰：回复丁丁 未收到的退税款在哪个科目反映出来

丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！上面分录有的，其他应收款科目，设置二级明细，即其他应收款-出口退税款。没收到的反应在其借方余额

含蓄的玫瑰：回复丁丁 申报出口退税 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-增值税（进项税额） 申报审批通过 借：其他应收款 贷：应交税费-出口退税 收到退税款 借：银行存款 贷：其他应收款，这几个分录后面分别附什么附件

丁丁：回复含蓄的玫瑰同学，你好！分别是：退税发票勾选统计表；出口退税申报汇总表；税务局审批通知书；银行到账回单

含蓄的玫瑰：回复丁丁 好的谢谢

丁丁：回复含蓄的玫瑰不客气，有空给个评价，多谢支持

菇凉：回复邹老师 老师，可以这样做吗借：银行存款 贷：应收补贴款，是否在收到出口货物免抵退税货物审批书的时候是不是还要一笔借:应收补贴款 贷：应交税金？

邹老师：回复菇凉你好，这个不是补贴款 发生 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借银行存款 贷；其他应收款