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收到出口退税款的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
纯出口企业（没有内销），在申请出口退税的时候怎样做会计分录
出口退税的会计分录如下： 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
121楼
2023-01-30 16:05:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，外贸企业需要退税，做成本的时候是借应交增值税-外贸出口进项税，计提退税时是借其他应收款-出口退税贷应交税费-增值税-出口退税，收到退税时是借银行贷其他就收款-出口退税。那本月结转税金如何写分录？
同学你好 应交税费增值税出口退税的结转吗
122楼
2023-01-30 16:11:58
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Lili：回复朴老师 老师您好，应交税费增值税出口退税，应交增值税-外贸出口进项税这两个结转。
2023-01-30 16:41:24
朴老师：回复Lili同学你好 应交税费-应交增值税（出口退税）科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额。
2023-01-30 17:07:59
Lili：回复朴老师 老师以前 都是结平了，只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目你指的这个二级科目是哪个？
2023-01-30 17:22:48
朴老师：回复Lili同学你好 二级科目不就是应交增值税吗
2023-01-30 17:38:27
Lili：回复朴老师 应交税费-应交增值税（出口退税）不也是二级 科目吗？老师能一下回答全吗？
2023-01-30 17:58:55
朴老师：回复Lili同学你好 是的 上面给你解答了 这个不需要平
2023-01-30 18:17:07
Lili：回复朴老师 应交增值税-外贸出口进项税这个也不需要平吗？金额挂着太大呢
2023-01-30 18:33:30
朴老师：回复Lili同学你好 对的 这个不用平的
2023-01-30 18:52:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，外贸企业需要退税，做成本的时候是借应交增值税-外贸出口进项税，计提退税时是借其他应收款-出口退税，收到退税时是借银行贷其他就收款-出口退税。那本月结转税金如何写分录？
同学你好 借:应交税费--应交增值税(出口免抵税额) 贷:应交税费--出口退税
123楼
2023-01-31 15:11:29
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Lili：回复朴老师 老师能根据我上边提供的写吗？
2023-01-31 15:40:49
朴老师：回复Lili同学你好 就是 根据你上面的就是往来科目了 不是结转税金了
2023-01-31 15:51:02
Lili：回复朴老师 老师您好，那我计提就又多了一笔，不平呢？
2023-01-31 16:03:05
朴老师：回复Lili这个哪里多了 你们是代理出口的吗
2023-01-31 16:30:44
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 徐莲 发表的提问：
收到税收收入退还书是不是退的税就到我们账上了,分录是不是借银行存款贷其他应收款-出口退税
你看下银行有没到账 一般没有马上到账的吧 到账了你做这个分录
124楼
2023-01-31 15:23:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 思微 发表的提问：
老师，计提出口退税时 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）   　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）  　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）  收到退税时 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税 ，每月都是这样做分录，应交税费——应交增值税（出口退税）贷方就一直挂着，不用结转吗？
你好，同学。 这是体现你累计退税金额，这余额是累计计算的。一直有的
125楼
2023-01-31 15:42:56
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思微：回复陈诗晗老师 到年末也不需要结转吗？那资产负债表日反映在哪个项目？
2023-01-31 16:37:23
陈诗晗老师：回复思微在资产负债表反应在应交税费项目，是的。
2023-01-31 16:48:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 半夏 发表的提问：
请问老师，我们出口大于内销，每个月都有收到退税的钱，我们收到退税的钱的分录怎么做呢？
您好 借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税
126楼
2023-01-31 16:08:59
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
老师，我想问 就是那个出口退税的分录，借方：其他应收款应――收出口退税 贷方：应交税费――应交增值税（进项税额转出）和借方：其他应收款――应收款出口退税贷方：应交税费――出口退税这两个分录是一个意思吗？
正确的应该是最后的一个分录；第一个分录应该借主营业务成本。
127楼
2023-02-01 14:50:00
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吉祥如意：回复蔡老师 这两个都是在会计学堂看到的'所以不明白 问问是不是一个意思
2023-02-01 15:16:16
吉祥如意：回复蔡老师 我知道还有后面一个不能退税的入成本我没有写出来 我只想问问为什么会计学堂的课程和你们说得有所不同呢
2023-02-01 15:36:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王宁可 发表的提问：
企业收到退税款 分录：借：其他应收款……出口退税款 贷:应交税费……应交增值税(出口退税) 这个牵扯到企业所得税或者企业应该交哪些税费？？？
你好，这个不涉及损益，不涉及企业所得税，也不涉及其他税费的
128楼
2023-02-01 15:12:56
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王宁可：回复邹老师 我听说企业其他应收款过大的话需要补交一些税费，我们企业主要做出口，其他应收款……应收出口退税款还挺大的，这个在后期税局查的话不会让补交税费吧
2023-02-01 15:28:37
邹老师：回复王宁可你好，其他应收款——出口退税挂账并不会导致补税的 其他企业说的其他应收款挂账，通常是对个人的挂账，时间较长可能会被税局认为是对个人分红，有缴纳个人所得税的风险
2023-02-01 15:39:20
王宁可：回复邹老师 明白了，谢谢老师
2023-02-01 16:07:47
邹老师：回复王宁可不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 16:24:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ linson 发表的提问：
商贸企业怎么计算应收出口退税？会计分录怎么
销售额*出口退税率 借其他应收款贷应交税费出口退税。
129楼
2023-02-01 15:35:16
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linson：回复郭老师 贷方记什么
2023-02-01 16:01:52
郭老师：回复linson你好，贷方应交税费二级科目出口退税。
2023-02-01 16:31:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ lzy 发表的提问：
收到税务局的退税怎么做分录？不是出口的退税
你好 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整 
130楼
2023-02-01 15:53:15
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lzy：回复meizi老师 我问的是收到退税款，怎么做凭证？
2023-02-01 16:06:54
meizi老师：回复lzy你好 这个就是收到退税的钱做的分录 你退税是退的往年的税就是这样做
2023-02-01 16:34:19
lzy：回复meizi老师 也不知道什么税就退了100多回来，不是年的
2023-02-01 16:58:50
meizi老师：回复lzy你好 那你问下税局具体是退的什么款 才好做账
2023-02-01 17:16:00
lzy：回复meizi老师 哦
2023-02-01 17:34:01
meizi老师：回复lzy先去查询下具体退税是啥再说
2023-02-01 17:57:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 随风 发表的提问：
出口免抵退税的会计分录怎么做
当期应退税额是153630.22，当期免抵税额是39665.05
131楼
2023-02-01 16:08:59
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邹老师：回复随风借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-02-01 16:28:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温婉的画板 发表的提问：
外账，外贸企业，收到18年的出口退税款，怎么做分录呢？
你好，同学。 借 银行存款 贷 其他应收款 借 其他应收款 贷 其他收益
132楼
2023-02-02 15:07:53
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温婉的画板：回复陈诗晗老师 那每个月报关后对即将产生的出口退税需要计提吗？
2023-02-02 15:26:13
陈诗晗老师：回复温婉的画板需要的 你是 借 其他应收款 贷 其他收益
2023-02-02 15:47:05
温婉的画板：回复陈诗晗老师 我们是小企业会计准则耶，是这样做吗
2023-02-02 16:14:26
陈诗晗老师：回复温婉的画板是的，也是这样处理的
2023-02-02 16:34:16
温婉的画板：回复陈诗晗老师 其他收益是哪个科目底下的，我在账套里没有这个科目
2023-02-02 16:46:24
陈诗晗老师：回复温婉的画板如果没有，你就用营业外收入-减免税额
2023-02-02 17:01:57
温婉的画板：回复陈诗晗老师 是要
2023-02-02 17:22:32
温婉的画板：回复陈诗晗老师 是要记入哪一个科目呢？
2023-02-02 17:48:04
陈诗晗老师：回复温婉的画板你选择政府补助 处理。
2023-02-02 18:06:24
温婉的画板：回复陈诗晗老师 这个要交企业所得税吗
2023-02-02 18:36:08
陈诗晗老师：回复温婉的画板要交的哈，这是属于利润增加
2023-02-02 18:46:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
您好老师，出口退税的会计分录使得一级科目应交税费贷方余额越来越大怎么办啊 借其他应收账款出口退税，贷应交税费增值税出口退税。 借银行，贷其他应收账款
这个应交费-应交增值税（出口退税）科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额。
133楼
2023-02-02 15:14:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
老师，我想问 就是那个出口退税的分录，借方：其他应收款应――收出口退税 贷方：应交税费――应交增值税（进项税额转出）和借方：其他应收款――应收款出口退税贷方：应交税费――出口退税这两个分录是一个意思吗？
是，是一个意思的哦
134楼
2023-02-02 15:31:40
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户n476k6 发表的提问：
您好老师！我们有出口样品收汇650美元，不报关不退税，如何做会计分录？
同学你好，借：银行存款，650美元，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。
135楼
2023-02-02 15:55:48
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