For tomorrow：回复吴月柳 会出现丢失数据的情况吗，因为12月份有一笔没结转，现在我把12月份的帐登上结转过来了，可是一月份的起初余额数据错误，现在在结转会出现丢失数据等情况吗

吴月柳：回复For tomorrow不会

娇：回复朴老师 他们借贷方不是同一人

朴老师：回复娇那就是可以的，用别人的其他应收款转嫁给另一个

娇：回复朴老师 这是什么情况才会出现这样的会计分录分，有点搞不懂，而且这个前面也没有分录了，就拿着一张报销单做账，上面的主要内容是某某工地房租已交给法人

朴老师：回复娇就是我欠你的钱，然后转到我老公账上了，这样说你明白吗

ㄍㄇㄌ：回复邹老师 谁给谁借钱？老师这个方向明确一下

ㄍㄇㄌ：回复邹老师 不明白为什么 财务费用会增加

邹老师：回复ㄍㄇㄌ你好，一般是企业借金融机构的款项，按月或者计提计提利息的时候这样做分录

可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:如果某公司兼营广告业，那它的计税依据是什么

王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，那就是广告业务的收入了。

可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:就是说 如果我有广告业务含税（含增值税）10600元 那我要交的文化建设税是10600×3% 是这样吗

王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，不是这样的，应该是10600*3%/（1+3%）。但是还有一个文件，季收入低于9万元的，免交的。 财政部、国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知 文号：财税[2016]25号　状态：有效　发文日期：2016-03-28 ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局： 为促进文化事业发展，现就营业税改征增值税（以下简称营改增）试点中文化事业建设费政策及征收管理有关问题通知如下： 一、在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位，应按照本通知规定缴纳文化事业建设费。 二、中华人民共和国境外的广告媒介单位和户外广告经营单位在境内提供广告服务，在境内未设有经营机构的，以广告服务接受方为文化事业建设费的扣缴义务人。 三、缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下： 应缴费额=计费销售额×3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。 四、按规定扣缴文化事业建设费的，扣缴义务人应按下列公式计算应扣缴费额： 应扣缴费额=支付的广告服务含税价款×费率 五、文化事业建设费的缴纳义务发生时间和缴纳地点，与缴纳义务人的增值税纳税义务发生时间和纳税地点相同。 文化事业建设费的扣缴义务发生时间，为缴纳义务人的增值税纳税义务发生时间。 文化事业建设费的扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报缴纳其扣缴的文化事业建设费。 六、文化事业建设费的缴纳期限与缴纳义务人的增值税纳税期限相同。 文化事业建设费扣缴义务人解缴税款的期限，应按照前款规定执行。 七、增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。 自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征文化事业建设费。 八、营改增后的文化事业建设费，由国家税务局征收。 九、营改增试点中文化事业建设费的预算科目、预算级次和缴库办法等，参照《财政部关于开征文化事业建设费有关预算管理问题的通知》（财预字〔1996〕469号）的规定执行，具体如下： 中央所属企事业单位缴纳的文化事业建设费，中央所属企事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的文化事业建设费，中央所属企事业单位与集体企业、私营企业组成的联营企业、股份制企业缴纳的文化事业建设费，中央所属企事业单位与港、澳、台商组成的合资经营企业（港或澳、台资）、合作经营企业（港或澳、台资）缴纳的文化事业建设费，中央所属企事业单位与外商组成的中外合资经营企业、中外合作经营企业缴纳的文化事业建设费，全部作为中央预算收入，由税务机关开具税收缴款书，以“1030217文化事业建设费收入”项级科目就地缴入中央国库。 地方所属企事业单位、集体企业、私营企业、港澳台商独资经营企业、外商独资企业缴纳的文化事业建设费，地方所属企事业单位、集体企业、私营企业组成的联营企业、股份制企业缴纳的文化事业建设费，地方所属企事业单位、集体企业、私营企业与港、澳、台商组成的合资经营企业（港或澳、台资）、合作经营企业（港或澳、台资）缴纳的文化事业建设费，地方所属企事业单位、集体企业、私营企业与外商组成的中外合资经营企业、中外合作经营企业缴纳的文化事业建设费，全部作为地方预算收入，由税务机关开具税收缴款书，以“1030217文化事业建设费收入”项级科目，按各地方规定的缴库级次就地缴入地方国库。 中央所属企事业单位与地方所属企事业单位组成的联营企业、股份制企业缴纳的文化事业建设费，中央所属企事业单位与地方所属企事业单位联合与集体企业、私营企业、港澳台商、外商组成的联营企业、股份制企业、合资经营企业（港或澳、台资）、合作经营企业（港或澳、台资）、中外合资经营企业、中外合作经营企业缴纳的文化事业建设费，按中央、地方各自投资占中央和地方投资之和的比例，分别作为中央预算收入和地方预算收入，由税务机关开具税收缴款书就地缴入中央国库和地方规定的地方国库。 十、文化事业建设费纳入财政预算管理，用于文化事业建设。具体管理和使用办法，另行制定。 十一、本通知所称广告服务，是指《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值祝试点的通知》（财税〔2016〕36号）的《销售服务、无形资产、不动产注释》中“广告服务”范围内的服务。 十二、本通知所称广告媒介单位和户外广告经营单位，是指发布、播映、宣传、展示户外广告和其他广告的单位，以及从事广告代理服务的单位。 十三、本通知自2016年5月1日起执行。《关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费征收管理问题的通知》（财综〔2013〕88号）同时废止。

超帅的玫瑰：回复蒋飞老师 老师，在什么情况下会出现这种情况呢？您能给我讲讲吗？

蒋飞老师：回复超帅的玫瑰比如生产成本100（成本100） 卖150（收入150） 收入150＞成本100

超帅的玫瑰：回复蒋飞老师 蒋飞老师，我的问题问反了，是成本高于收入

蒋飞老师：回复超帅的玫瑰成本高于收入，不常见的。

超帅的玫瑰：回复蒋飞老师 蒋老师，有哪种情况会高于收入呢？

蒋飞老师：回复超帅的玫瑰就是企业生产成本过高，并且产品没有市场竞争力或处理积压库存而降价销售时会出现：成本＞收入

超帅的玫瑰：回复蒋飞老师 哦哦，谢谢老师

蒋飞老师：回复超帅的玫瑰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

只若初见：回复思顿乔老师 就是把钱刷进对公户，然后对公户在给转出去

思顿乔老师：回复只若初见您好，会计也有风险的

思顿乔老师：回复只若初见税务的长期风险，税局一点风险也没有也未必。难道他们就不会怀疑你的资金使用率如此低下？

只若初见：回复思顿乔老师 嗯嗯，会计要担责任吗

只若初见：回复思顿乔老师 还是财务负责人的责任

只若初见：回复思顿乔老师 会计的风险是啥，有啥后果，怎么样规避

思顿乔老师：回复只若初见老大担负责任的，谢谢

只若初见：回复思顿乔老师 嗯嗯，意思是如果有财务负责人，就是财务负责人的风险，会计一般也没事，是不是？

思顿乔老师：回复只若初见您好，但是可以刷锅谢谢