ksuxfm：回复姜老师 预算会计是不做衔接吗

姜老师：回复ksuxfm预算会计的固定资产折旧的非流动资产基金不做衔接。

ksuxfm：回复姜老师 预算会计是不做衔接吗

姜老师：回复ksuxfm你好，预算会计的非流动资产基金不做衔接。

好好学习：回复紫藤老师 存在一个漏洞，就是个人带扣部分那块儿，除了住房公积金是财政直接划转了，其他的保险和个税是划转到我们单位，然后单位进行处理。就住房公积金这块儿我不会处理

好好学习：回复紫藤老师 老师，帮我看看

紫藤老师：回复好好学习你可以走其他应付款

小鱼儿：回复陈诗晗老师 是不是当年度预算执行完后，收支结余为零的话预算会计资金结存年末就无数字，所有科目结转后均为零？

陈诗晗老师：回复小鱼儿对了，后面结转之后的余额是零的。

现实的音响：回复陈诗晗老师 结转这笔是年末做还是怎么样，结转这笔没看懂是为啥这么操作

陈诗晗老师：回复现实的音响期末处理，每月末 处理的。 就是将你的费用支出结转到净资产科目

现实的音响：回复陈诗晗老师 为啥月末要处理，将费用转到净资产

现实的音响：回复陈诗晗老师 如果按你的科目结转，那不就是重复增加了费用

陈诗晗老师：回复现实的音响哪里重复了，请你告诉我

现实的音响：回复陈诗晗老师 结转你是， 借，累计盈余 贷，办公费 借，财政拨款结转 贷，办公费 这个办公费连续两次呀

现实的音响：回复陈诗晗老师 财政拨款结转这个科目应该如何做，应该不动他，还是按照你的分录来

陈诗晗老师：回复现实的音响一个财务 会计一个预算会计。 你上面发生费用是财务 和预算同时处理了的。

现实的音响：回复陈诗晗老师 是这样的，还了以后财务会计如下 借，办公费 贷，其他应收款 预算会计我是如下 借，办公费 贷，资金结存 我发现财政拨款结转尚未做分录，接下来应该如何处理财政拨款结转这个分录，是不需要做，还是应该如何处理？

陈诗晗老师：回复现实的音响预算会计你不是费用，是用支出科目 体现。 用上面的结转分录

现实的音响：回复陈诗晗老师 那我结转是 借，累计盈余 贷，支出 借，财政拨款结转 贷，支出 累计盈余这个科目应该改成累计结转吧，还是其他科目

陈诗晗老师：回复现实的音响借 累计盈余 贷 办公 费 借 财政拨款结转 贷 支出类 月末是累计 结转，年末累计盈余

现实的音响：回复陈诗晗老师 借，累计盈余 贷，办公费 是财务会计嘛 借，财政拨款结转， 贷，支出 是预算会计嘛

现实的音响：回复陈诗晗老师 所以这笔，我应该放在年末做是嘛

陈诗晗老师：回复现实的音响你月末要出具报表，你结转每月末都是要做的。 只是累计盈余你是年末才用到。

现实的音响：回复陈诗晗老师 那我这个月的账务应该是如何处理

现实的音响：回复陈诗晗老师 你发的科目，第一笔是结转财务会计，第二笔是结转预算会计嘛

陈诗晗老师：回复现实的音响借，累计结转 贷，办公费 是财务会计嘛 借，财政拨款结转， 贷，支出 月末结转

现实的音响：回复陈诗晗老师 所以，这个月我的账务处理应该是 财务会计如下， 借，费用 贷，其他应收款 借，累计盈余 贷，费用 预算会计如下， 借，支出 贷，资金结存 借，财政拨款结转 贷，支出

陈诗晗老师：回复现实的音响没问题，完全 正确了的

现实的音响：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师了

陈诗晗老师：回复现实的音响不客气，祝你工作愉快。

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。

薇薇：回复董老师 老师，那个专项资金我们是一分钱也没有用的哦，请问是用“”财政拨款结余——归集上缴“”吗

董老师：回复薇薇一分钱也没有用的话，可以直接使用财政拨款结转-归集上交。 因为过了一年，上年您是放到哪个科目里面，正规做法是计入财政拨款结转，下一年继续使用。