笑点低的枕头：回复陈诗晗老师 我想知道这个怎么写分录

陈诗晗老师：回复笑点低的枕头借，资金结存200 贷，财政拨款预算收入 借，行政支出180 贷，资金结存 借，资金结存300 贷，财政拨款预算收入 借，行政支出280 贷，资金结存

笑点低的枕头：回复陈诗晗老师 谢谢老师‍

陈诗晗老师：回复笑点低的枕头不客气，祝你工作愉快，早点休息。

笑点低的枕头：回复陈诗晗老师 老师你这是晚安

笑点低的枕头：回复陈诗晗老师 老师你也是晚安

陈诗晗老师：回复笑点低的枕头记得帮我五星好评一下，谢谢。

Smile ：回复陈诗晗老师 老师，这会计差错等事项调整是在年末，还是年初，还是年中，还是月末，还是月初，还是月中进行调整？

陈诗晗老师：回复Smile 差错一般是在期末进行，可能是月末可能是年末。 当然有的时候也可能是在初的，这个不定，要看你实际情况来确定的

耶耶耶：回复陈诗晗老师 只要是当月下达的用款额度就都算 预算收入？那当月没用完的也不扣除了？

陈诗晗老师：回复耶耶耶也不扣除，预算付是按确定额度时计收入

小雨：回复丁老师 那做账的时候，没有收入凭证，收入是以平台支出以支定收的，是将凭证中的贷方收入结转到借方吗？

丁老师：回复小雨你好，收入结转是从贷方到借方

小雨：回复丁老师 没有收入凭证 不做收入分录 只需要这样做结转就可以了吗

丁老师：回复小雨你好，可以的呢！

小雨：回复丁老师 那这样结转收入的意思 就是以支定收的意思吗？收入支出，有一些是财政应返还额度，有一些是今年的财政拨款收入，还有事业收入，软件都是自动结转的吗？

丁老师：回复小雨软件会不会自动结转看你们软件的功能，请咨询软件客服人员。

陈诗晗老师：回复明亮的大碗财务会计 借，财政拨款收入 贷，累计盈余

陈诗晗老师：回复여엉쓰?借，财政拨款结转51.5万 非财政拨款结转36.2万 贷，事业支出51.5万➕36.2万

여엉쓰?：回复陈诗晗老师 某市进出口企业（增值税一般纳税人）2019年2月发生如下业务： 进口设备一批，合同规定货款50000美元，进口海运费（起卸前）1000美元，报关费及港口至企业的内陆运费200美元（均取得普通发票），买方另支付进口货物到达我国关境内输入地点起卸前的保险费100美元，向自己的采购代理人支付佣金200美元，向货物代理中介支付中介费500美元，缴纳进口环节税金后海关填发税款专用缴款书。（设备关税税率为7％，美元当期汇率1：6.2） 进口后将该批设备以50000元人民币的含税价格销售，开具普通发票。 要求：对该进出口企业的上述业务作出会计处理。

陈诗晗老师：回复여엉쓰?借 固定资产 （50000%2B1000%2B100%2B500）*（1%2B7%）*6.2%2B300*6.2 贷 银行存款

斯文的野狼：回复姜老师 这个

斯文的野狼：回复姜老师 做完这张凭证就这样了

姜老师：回复斯文的野狼你这个年初数应该已经返回了吧？

斯文的野狼：回复姜老师 就是不等

姜老师：回复斯文的野狼财政返还额度借：零余额账户用款额度 贷：财政应返还额额度，预算会计借：资金结存—零余额账户额度 贷：资金结存—财政应返还额度

斯文的野狼：回复姜老师 我也不知道为啥差22万多：（

斯文的野狼：回复姜老师 我就是这么做的

斯文的野狼：回复姜老师 预算会计年初数财政返还额度和财务会计的财政返还额度不一样 差22万多

姜老师：回复斯文的野狼你的实际返还大于你的应返还额度，看看是不是哪里账务处理错了。去看看今年的指标明细核对一下指标和额度到账通知。

斯文的野狼：回复姜老师 今年的额度和财政都对上了 我不明白的是为什么年初财政应返还额度和财务的应返还额度不一样呢

姜老师：回复斯文的野狼应该是一样的，这个可能是你对接科目时对接不对。财务会计的应返还额度和预算会计的应返还额度是一个数。否则就错了。

lsy123moon：回复陈诗晗老师 就不需要再管了吗

陈诗晗老师：回复lsy123moon不需要了，负数是正常为的

陈海兵：回复陈诗晗老师 哦！谢谢！我发现我2020年初没有做预算会计处理，要怎么样调回来呢

陈诗晗老师：回复陈海兵如果没有做，现在收到 1，不处理 2，补之前分录，在做收到分录

陈海兵：回复陈诗晗老师 什么意思，没太明白

陈诗晗老师：回复陈海兵你之前退回每处理，现在收到也不处理 或者把之前没做的分录补起来

陈海兵：回复陈诗晗老师 也就是说如果2020年收到财政应返零余额的款项时，如果没有做预算会计处理分录，到2021年初要不补回预算分录，要不就不做处理，不管它吗

陈诗晗老师：回复陈海兵对的，对的，就是这两种处理方式。