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收到供应商违约金会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好！冲减你们的成本和进项税
271楼
2023-03-23 14:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 捕风 发表的提问：
一，作为商业企业，采购商品所产生的运输费是计入采购商品成本，还是计入销售费用?二。如果公司因某些原因违约，向客户支付的违约金应该计入什么会计科目，这种违约金能税前抵扣吗?年终汇算清缴时，会纳税调增吗?
1，可以计入采购成本，也可以管理费用 2，计入营业外支出，是可以扣除的，不需要调整
272楼
2023-03-26 19:15:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 九剑 发表的提问：
A给B供货，A违约或者B违约，违约金是否要开票，交企业所得税？
你好A不需要开具发票
273楼
2023-03-26 19:23:55
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佟老师：回复九剑B违约A开具发票属于价外收入
2023-03-26 19:53:41
九剑：回复佟老师 B违约A算价外收入，算增值税，算企业所得税，A要开票吗？A违约B，B要不要开票？
2023-03-26 20:22:46
佟老师：回复九剑A公司要开具发票的， B不要开具发票的
2023-03-26 20:50:26
九剑：回复佟老师 那A违约是不是直接是直接冲减入？还是怎么做？
2023-03-26 21:17:39
九剑：回复佟老师 A违约直接冲减收入？
2023-03-26 21:40:05
佟老师：回复九剑a违约了做营业外支出，不冲减收入
2023-03-26 21:57:46
九剑：回复佟老师 那可以税前扣除吗？要有发票吗？B要给B开票吗？
2023-03-26 22:22:47
九剑：回复佟老师 这个要税前扣除吗？要发票吗？B要给A开票吗？
2023-03-26 22:35:18
佟老师：回复九剑可以税前扣除的，违约金不用发票的
2023-03-26 22:46:32
九剑：回复佟老师 这不是人为因素造成的损失？
2023-03-26 23:04:35
九剑：回复佟老师 违约金不用发票也可以税前扣除？
2023-03-26 23:27:35
佟老师：回复九剑对啊，如果是A销售A违约就不用开具发票
2023-03-26 23:53:48
九剑：回复佟老师 那要是B违约，那违约金税率是多少？可以进项抵扣吗？
2023-03-27 00:11:22
佟老师：回复九剑A作为价外收入按照销售商品确定收入
2023-03-27 00:31:19
九剑：回复佟老师 税率与商品一样？
2023-03-27 00:43:15
佟老师：回复九剑价外收入肯定跟商品税率一致
2023-03-27 01:11:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暖心 发表的提问：
供应商协会会费和基金怎么做会计分录
您好！借管理费用-会员费 贷现金等
274楼
2023-03-26 19:39:58
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暖心：回复宋生老师 @宋老师:还有投入协会的基金呢
2023-03-26 20:10:08
宋生老师：回复暖心您好！这个基金是做什么用的？
2023-03-26 20:39:42
暖心：回复宋生老师 @宋老师:做生意
2023-03-26 20:59:09
宋生老师：回复暖心您好！是作为投资的吗？
2023-03-26 21:16:06
暖心：回复宋生老师 @宋老师:是的
2023-03-26 21:29:38
宋生老师：回复暖心您好！借长期股权投资-XX基金等 贷银行存款等。
2023-03-26 21:43:39
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付合同违约金200元开出现金支票支付做分录
支付合同违约金200元开出现金支票支付做分录
275楼
2023-03-26 19:53:59
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罗老师：回复爱笑的流沙借 营业外支出 200 贷 银行存款 200
2023-03-26 20:08:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
收到供应商的退款65万元，现金流表里面哪一栏填列？
你好，计入购买商品，接受劳务支付的现金流量栏次，金额负数
276楼
2023-03-27 14:34:01
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刘玲：回复邹老师 能填负数？
2023-03-27 14:59:04
邹老师：回复刘玲你好，正常支付的时候是填写正数，那现在退回了就是填写负数的
2023-03-27 15:10:46
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 迪 发表的提问：
老师收到一笔违约金如果挂营业外收入，那么用这笔钱的时候怎么冲呢？
不能冲，用时支付出来就行，但要有发票
277楼
2023-03-27 14:53:40
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 徐 发表的提问：
供应商结货款，入库金额是47328.6，到一定金额供货商会给折扣2.5%，即返1183.22，开票金额就只有46145.38，这个会计分录应该怎么做？
您好， 借：库存商品46145.38 贷：银行存款 46145.38 这个不能体现出返利了。不知道您们有没有材料采购成本差异或商品进销差价，可以通过其中的一个来核算。 因为如果做返利，应该是开47328的票，再开1183的红票， 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费－应交增值税（进项税转出）
278楼
2023-03-27 14:59:59
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徐：回复笑笑老师 材料采购成本差异或商品进销差价，这个是怎么作呢？库房那里需要作金额调整不呢
2023-03-27 15:44:33
笑笑老师：回复徐您好，那就没有设置了。 比如您的例子： 借：物资采购 46145 贷：银行 入库： 借：库存商品等 47328 贷：物资采购 46145 商品进销差价 1183
2023-03-27 16:08:00
徐：回复笑笑老师 作了这个分录，库房就不用作入库金额的调整了？
2023-03-27 16:37:35
笑笑老师：回复徐您好，您们返利做的不好，虽然钱付的是一样，但货就对不上了。 这个是按售价法来核算进货成本的。作了就不用调整了。
2023-03-27 17:06:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问，房企客户交的违约金怎么帐务处理？
您好 借：银行存款 贷：营业外收入
279楼
2023-03-28 13:37:37
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小鱼儿：回复bamboo老师 请问是给客户开收据还是发票？
2023-03-28 14:04:48
bamboo老师：回复小鱼儿请问业务发生了么 没有发生的话就是收据 已经发生了 就跟房价一起开具发票 价外费用
2023-03-28 14:29:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小小 发表的提问：
契税违约金怎么算，我们公司买了一块地，1500多万，20天了没交契税，请问每天要交多少钱的滞纳金
您好！税金一般都是每天万分之五的滞纳金。
280楼
2023-03-28 13:55:32
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Smile 发表的提问：
老师，制造企业平时电费入制造费用，现在有笔电费违约金要入哪个科目
管理费用
281楼
2023-03-28 14:21:27
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Smile：回复罗老师 这可以税前扣除吗
2023-03-28 14:38:36
罗老师：回复Smile可以
2023-03-28 14:59:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小葵花_007 发表的提问：
违约金到底要不要开票给对方？
您好 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第十二条规定：“条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。价外费用合并为销售额开具发票。 如果合同没有履行的违约金不属于价外费用 不需要开具发票给对方
282楼
2023-03-28 14:26:59
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小葵花_007：回复bamboo老师 最后一句如何合同没有履行的违约金，怎么理解？可以举个例子吗？
2023-03-28 14:38:53
bamboo老师：回复小葵花_007比如我跟您签订了供货合同 我不供货 不执行合同 这明显违约了 这时我给您违约金 这就是么有执行合同的违约金 这样可以理解么？没有收入就不存在价外费用
2023-03-28 15:03:20
小葵花_007：回复bamboo老师 您好，房东的租房合同中约定退租时需要将房子恢复原样，不然扣保证金，请问这种属于合同不履行吗
2023-03-28 15:17:38
bamboo老师：回复小葵花_007这种不属于 因为您实际已经租了房屋了 合同已经执行了
2023-03-28 15:44:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
老师您好，我们公司租赁办公室提前解约支付给对方违约金并取得了专票，请问可以进项抵扣吗
您好 违约金 不可以抵扣进项税额
283楼
2023-03-29 13:48:27
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.73w
引用 @ 次第花开 发表的提问：
为啥这个老师讲税务上不承认这个违约金呢
购货合同的违约金是可以税前扣除的呀
284楼
2023-03-29 14:10:12
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师 这个a我不明白，刘某自行解除的劳动合同 是不向公司支付违约金吗?
个人提出来的，不可以要求违约金的
285楼
2023-03-29 14:23:59
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