首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
外贸企业零退税率会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ mgの習慣℡ 发表的提问：
纯外贸企业出口的退税率之差纳税申报和账务如何处理
您好，您说的退税率差，是不是就是征税率13%和退税率（假设某产品的退税率是10%），就是3%是吗，这转到主营业务成本里面，借主营业务成本贷应交税费--应交增值税（进项税额转出）
256楼
2023-03-15 13:34:54
全部回复
mgの習慣℡：回复文老师 是的，跟生产出口退税税率之差处理一样吗
2023-03-15 14:29:56
文老师：回复mgの習慣℡就是按我上面的写法处理，比生产企业简单的，申报表里面不需要体现的
2023-03-15 14:56:03
mgの習慣℡：回复文老师 谢谢老师
2023-03-15 15:14:46
文老师：回复mgの習慣℡不客气，这是我们的职责所在！您对我的回复满意的话，麻烦给我好评，谢谢！
2023-03-15 15:39:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，外贸企业需要退税，做成本的时候是借应交增值税-外贸出口进项税，计提退税时是借其他应收款-出口退税，收到退税时是借银行贷其他就收款-出口退税。那本月结转税金如何写分录？
同学你好 借:应交税费--应交增值税(出口免抵税额) 贷:应交税费--出口退税
257楼
2023-03-15 13:52:03
全部回复
Lili：回复朴老师 老师能根据我上边提供的写吗？
2023-03-15 14:09:35
朴老师：回复Lili同学你好 就是 根据你上面的就是往来科目了 不是结转税金了
2023-03-15 14:23:08
Lili：回复朴老师 老师您好，那我计提就又多了一笔，不平呢？
2023-03-15 14:39:40
朴老师：回复Lili这个哪里多了 你们是代理出口的吗
2023-03-15 14:54:55
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 863888674 发表的提问：
外贸企业收汇时汇率按照月初还是当天的？ 到 结汇时是按照哪个时间的汇率？
你好，收汇可以按月初外汇中间价也可 以按当日外汇中间价。结汇时的汇率，则和收汇时是一致的，你收汇用的是按月初外汇中间价，结汇就是按月初外汇中间价。如你收汇时按当日外汇中间价，结汇时则按当日外汇中间价
258楼
2023-03-15 14:02:24
全部回复
863888674：回复冰儿老师 好的 谢谢
2023-03-15 14:17:25
冰儿老师：回复863888674不客气，祝你工作顺利。
2023-03-15 14:43:41
863888674：回复冰儿老师 比如我7月份收汇的，按照月初汇率算，一直没有结汇的话到下个月要进行调汇吗 还是到结汇的当月比如10月月初按照月初的汇率再调整也可以
2023-03-15 14:56:04
冰儿老师：回复863888674调汇，以月末外汇中间价来计算
2023-03-15 15:25:20
863888674：回复冰儿老师 如果没有结汇是每个月月末都需要调吗
2023-03-15 15:38:22
冰儿老师：回复863888674月末调汇，与结不结汇无关，与每月末的汇率和你账上的汇率之前有差就要调。
2023-03-15 15:59:58
863888674：回复冰儿老师 结汇了也需要调吗
2023-03-15 16:23:10
冰儿老师：回复863888674这个结汇也是要的啊。
2023-03-15 16:51:55
863888674：回复冰儿老师 我刚才的意思是以后都转到人民币账户之后 结汇的时候需要调 是按照 月初还是当天结汇的汇率？
2023-03-15 17:20:46
冰儿老师：回复863888674所以两种都可以，只是你开始用月初汇率，那就一直用个，一般启用一种就不再更改的。
2023-03-15 17:36:56
863888674：回复冰儿老师 我中间不调汇 等到结汇的时候一块调汇可以吗
2023-03-15 17:58:47
冰儿老师：回复863888674具体如何做，没有明确规定。你可以根据自己情况尔定。
2023-03-15 18:13:04
863888674：回复冰儿老师 恩谢谢
2023-03-15 18:25:50
冰儿老师：回复863888674嗯，这个不用客气呢。。
2023-03-15 18:42:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 酷酷的泥猴桃 发表的提问：
纯外销，没有内销的外贸企业，将原材料发出给外单位加工会计分录是怎样的？
发出商品时： 借：委托加工物资 贷：原材料 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：银行存款　　　　 最终收回时：　 借：库存商品 贷：委托加工物资
259楼
2023-03-15 14:28:17
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
退税计算方法应该选哪个：免抵退税？免退税？免税？我司为外贸企业
你好 外贸企业属于免退税
260楼
2023-03-15 14:53:59
全部回复
雪云微：回复答疑苏老师 这三个的区别是？为什么外贸企业是免退税？
2023-03-15 15:24:40
答疑苏老师：回复雪云微你好 因为免退税是针对外贸企业来说的，免是指免销项税，退是指按退税率退进项税。免抵退税是针对生产型企业来说的。
2023-03-15 15:39:07
雪云微：回复答疑苏老师 免抵退税是什么呢
2023-03-15 15:49:16
答疑苏老师：回复雪云微你好 这里的抵就是出口应退税额抵顶内销税额的部分。
2023-03-15 16:16:58
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
老师好，我们是外贸企业，想要请教说我们的退税收入确认的时间点是什么时候？
您好，严格来说是出口当月
261楼
2023-03-16 14:34:15
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ Lili 发表的提问：
外贸企业部分产品退货，如何做账？
同学你好 原分录负数红冲
262楼
2023-03-16 14:43:47
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 汤糖糖 发表的提问：
生产型企业出口退税会计分录怎么做？1.退税完成的会计分录？2.免抵的会计分录？谢谢
同学你好 1、货物出口并确认收入实现时 　　借：应收账款/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　5、收到出口退税款时 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款
263楼
2023-03-16 14:51:00
全部回复
汤糖糖：回复朴老师 老师：退税额大于未抵扣税额时，是不是直接用5啊。不需要做进项税额转出这个分录
2023-03-16 15:06:38
朴老师：回复汤糖糖嗯 这个就不用转出了
2023-03-16 15:26:54
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
这个外贸企业的这个业务为什么这样写分录 ? 为什么没有委托加工物资呢？
您好，请注意参考业务30，两笔业务联系来看，相关成本，税费一样的。不过该业务做法反而不易理解。只能是这样理解：委托加工开了专票视同销售了，收回时视为购回。一般都通过委托加物资核算，希望您可以理解。
264楼
2023-03-19 16:40:12
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 儒雅的冥王星 发表的提问：
外贸企业走市场采购，在收到国外客户打来的人民币，购买货物等操作时的会计分录具体该怎么做呢？
借：库存商品 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品
265楼
2023-03-19 16:55:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 萱萱 发表的提问：
老师外贸企业港杂费怎么做分录？
借；管理费用 贷；银行存款
266楼
2023-03-19 17:17:59
全部回复
萱萱：回复邹老师 出口的港杂费，能不能做到出口成本里面？
2023-03-19 17:51:53
邹老师：回复萱萱你好，不可以的 也是计入费用核算
2023-03-19 18:08:50
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的小鸭子 发表的提问：
33.一外贸公司购进一批货物出口，增值税发票注明进项金额50000元，税额6500元，征税率13%，退税率5%，该批货物全部出口，收汇额7500美元，记帐汇率8.28元/美元。 （1）计算该企业出口货物应退税额； （2）分别做出以下相应会计分录： a.收到出口货款时； b.出口应退税额； c.不准退税额。
（1）应退税额=50000*0.05=2500（2）a，收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。b，c,出口应退税额，借：其他应收款-应收出口退税2500、应交税费-进项税转出4000，贷：应交税费-增值税（进项）6500。借：主营业务成本4000，贷：应交税费-进项税转出4000
267楼
2023-03-20 13:47:17
全部回复
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 贻斯 发表的提问：
请问老师，外贸企业代采购物资出口退税最后收益返还的分录如何写？
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
268楼
2023-03-20 14:07:02
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ CC 发表的提问：
生产型企业退税和外贸型企业出口退税有何区别
你好 生产型使用免抵退税政策 外贸型使用免退税政策
269楼
2023-03-20 14:26:56
全部回复
CC：回复老江老师 老师 可以具体讲下这两政策吗 谢谢
2023-03-20 14:49:19
老江老师：回复CC免抵退，是根据期末留抵税额计算退税 免退税，是根据采购进项发票来计算退税
2023-03-20 15:10:17
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，我们公司是商贸企业免退税，那国内采购环节的进项税应该怎么做会计分录
借：原材料/库存商品 应交税费—待抵扣进项税额
270楼
2023-03-20 14:37:54
全部回复
羽飞老师：回复等风来还有，贷：银行存款 /应付账款
2023-03-20 15:22:37
等风来：回复羽飞老师 退税以后，直接从待抵扣里转到银行存款吗
2023-03-20 15:34:47
羽飞老师：回复等风来你好，是的哈。也可以先做到：其他应收款 ，最后用银行存款来平
2023-03-20 15:51:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料